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收到所得税退税款会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ ID 发表的提问：
出口退税计提的会计分录怎么做。收到出口退税的会计分录怎么做？
你好，计提 借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　（按期末留抵税额与免抵退税额较小一方记账） 　　应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 　　（金额等于免抵税额） 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　　　（金额等于免抵退税额） 收到 借；银行存款 贷；其他应收款
151楼
2023-02-07 15:20:59
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ID：回复邹老师 这是外贸企业的做账吗？
2023-02-07 15:39:03
邹老师：回复ID你好，这个是工业出口企业这样做分录
2023-02-07 15:54:33
ID：回复邹老师 我们是外贸企业
2023-02-07 16:24:17
邹老师：回复ID你好，外贸就是这样处理 借；其他应收款 ——出口退税 贷；应交税费——应交增值税（出口退税） 收到 借；银行存款 贷；其他应收款
2023-02-07 16:49:25
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
收到2014年的企业所得税符合小微利企业的退税用来抵减2016年预缴的企业所得税该如何做会计分录
你好！应该是转入营业外收入然后计入待抵扣里面就可以
152楼
2023-02-08 14:01:07
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 奋斗的荷花 发表的提问：
老师你好，请问去年的所得税退税应该怎么做会计分录
借银行存款贷，以前年度损益调整，借以前年度审计调整利润分配未分配利润。
153楼
2023-02-08 14:20:09
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 萍 发表的提问：
老师请问，收到15年的企业所得税退税款，要怎么做分录？是借银行存款，贷所得税费用吗？
借：银行存款 贷：营业外收入，
154楼
2023-02-08 14:41:18
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张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 如意如意 发表的提问：
老师好！公司对公户收到退回去年所得税汇算的钱22.5元，怎么做会计分录。
你好,借:银行存款22.5 借:应交税费-应交所得税 -22.5
155楼
2023-02-08 14:50:47
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如意如意：回复张壹老师 老师好，计提的怎么红冲呀？去年的
2023-02-08 15:32:46
张壹老师：回复如意如意你好,去年计提的红冲,就是原来做的分录,金额改为负数就可以
2023-02-08 16:00:42
如意如意：回复张壹老师 能给我写个完整的吗
2023-02-08 16:24:45
张壹老师：回复如意如意你好,你是什么科目计提要冲销,你写出原来多计提的科目给我
2023-02-08 16:40:34
如意如意：回复张壹老师 以前是借所得税费用 贷应交税费_企业所得税
2023-02-08 17:09:47
张壹老师：回复如意如意你好,原路冲回: 借:银行存款22.5 借:应交税费-应交所得税 -22.5 借:所得税费用 -22.5 贷:应交税费-应交所得税-22.5
2023-02-08 17:28:01
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
老师，所得税会算清缴后退税。借：应交税费～所得税 贷：以前年度损益调整 收到税款老师讲贷方为什么是这个分录。借：银行存款 贷：应交税费～所得税？
你好，你收到钱的时候借银行存款贷应交税费，缴纳的时候是借应交税费贷银行存款，这不就是相反的分录？
156楼
2023-02-08 15:17:59
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实操学堂：回复郭老师 贷应交税费所得税不是又增加了交税嘛？还是所得税就是一个过渡？
2023-02-08 15:43:36
郭老师：回复实操学堂你好，你看下应交税费还有余额吗？应交税费这么没有余额啦？前后两个加起来看。
2023-02-08 16:04:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 如意如意 发表的提问：
老师好！公司对公户收到退回去年所得税汇算的钱22.5元，怎么做会计分录。
你好 借：银行存款，贷：应交税费——企业所得税 借：应交税费——企业所得税，贷：以前年度损益调整 
157楼
2023-02-09 14:53:59
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如意如意：回复邹老师 不明白第二个分录
2023-02-09 15:38:29
邹老师：回复如意如意你好，借：应交税费——企业所得税，贷：以前年度损益调整  因为跨年了，如果没有跨年，贷方就是所得税费用科目，跨年涉及损益科目调整，就需要通过以前年度损益调整 科目代替核算了 
2023-02-09 15:57:19
如意如意：回复邹老师 老师好，第二个分录借以前年度损益调整，贷：应交税费_企业所得税红笔写可以吗
2023-02-09 16:18:28
邹老师：回复如意如意你好，也可以这样处理的 
2023-02-09 16:34:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 如意如意 发表的提问：
老师好！公司对公户收到退回去年所得税汇算的钱22.5元，怎么做会计分录。
你好 借：银行存款，贷：应交税费——企业所得税 借：应交税费——企业所得税，贷：以前年度损益调整
158楼
2023-02-09 15:12:37
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崔老师
职称：,注册会计师,税务师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
我公司收到2017年4季度预交的所得税，汇算清缴后退回，会计分录怎么做？
1.借：银行存款 贷：应交税费-企业所得税 2.借：应交税费-企业所得税 贷：以前年度损益调整 3.借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
159楼
2023-02-09 15:20:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ sfy 发表的提问：
老师，收到退2018年企业所得税退税的一系列分录怎么做
你好 借；银行存款，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
160楼
2023-02-10 14:48:52
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ ToMaTo 发表的提问：
报2019年企业所得税，退了预缴企业所得税，求会计分录
你好，直接冲减借银行存款，贷所得税
161楼
2023-02-10 15:00:29
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ToMaTo：回复小黎老师 所得税损益类要放借方红字么
2023-02-10 15:20:14
小黎老师：回复ToMaTo你好，是的红字做借方
2023-02-10 15:41:30
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 如意如意 发表的提问：
老师好！公司对公户收到退回去年所得税汇算的钱22.5元，怎么做会计分录。
同学你好 借，银行存款 贷，以前年度损益调整 借，以前年度损益调整 贷，利润分配一未分配利润 ‘；
162楼
2023-02-10 15:07:25
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 明 发表的提问：
收到出口退税款会计分录 贷：其它应收款-应收出口退税 这个其它应收款怎么结转掉？
不是结转掉，您之前已经做了“借：其他应收款”了。
163楼
2023-02-10 15:14:59
全部回复
明：回复岳老师 我就是要补之前的，借 其他应收款 -应收出口退税 贷什么？
2023-02-10 15:39:20
岳老师：回复明借：其他应收款——应收出口退税 应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 贷：应交税费——应交增值税（出口退税）
2023-02-10 15:54:37
明：回复岳老师 我就是要补之前的，借 其他应收款 -应收出口退税 贷什么？
2023-02-10 16:13:46
岳老师：回复明借：其他应收款——应收出口退税 应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 贷：应交税费——应交增值税（出口退税）
2023-02-10 16:24:28
韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 如意如意 发表的提问：
老师好！公司对公户收到退回去年所得税汇算的钱22.5元，怎么做会计分录。
您好！可以计入营业外收入科目。
164楼
2023-02-12 16:04:15
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 如意如意 发表的提问：
老师好！公司对公户收到退回去年所得税汇算的钱22.5元，怎么做会计分录。
你好 借：银行存款，贷：应交税费——企业所得税 借：应交税费——企业所得税，贷：以前年度损益调整
165楼
2023-02-12 16:23:06
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如意如意：回复邹老师 老师好，第二个分录是红笔写吗
2023-02-12 17:09:53
邹老师：回复如意如意你好，上面两笔分录借贷方金额都是蓝字，而不是负数
2023-02-12 17:21:12
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