同学你好 可以视同内销

一、 1、不得免征和抵扣税额=30*6*(13%-10%)=5.4； 2、当月应纳税额=200*13%-(45.5-5.4)-8=-22.1，期末留抵税额=22.1-18=4.1。 3、当月免抵退税额=30*6*10%=18； 4、当月应退税额=18； 5、当月免抵税额=0。 二、 1、借：原材料 350 应交税费-应交增值税（进项税额）45.5 贷：银行存款 395.5 2、借：银行存款 226 贷：主营业务收入 200 应交税费-应交增值税（销项税额） 26 3、借：应收账款-美元 180 贷：主营业务收入 180 4、借：主营业务成本 5.4 贷： 应交税费-应交增值税（进项税额转出）5.4 5、借：应收出口退税款 18 贷：应交税费-应交增值税（出口退税）18 6、期末留抵税额不需处理，体现在“应交税费-应交增值税”余额。

根据你的进项发票确定进项税

您好，是的，生产出口企业应该是算蛮复杂的，特别是假如业务比较多，产品品种比较多的话

借主营业务收入 应交税费~销项税额 开具其他发票栏次申报

如果你是外贸型企业，进项税额就是你购买对应出口货物的发票所含的进项税额；如果是生产型企业就是采购出口产品对应耗用材料对应的进项税额。视同内销按规定进项税额正常抵扣，销项税额按照出口货物离岸价进行计算正常缴纳。

同学你好， 视同销售的哦

您好，出口报关时贸易方式选成EXW，需要视同内销征税的。 EXW：Ex Work“工厂交货（……指定地点）”交货地点：卖方工厂或仓库；风险责任划分：卖方在其工厂或仓库将货物交给买方处置时；出口清关：买方办理；也就是说所有的报关程序都是买方办理报关的，遵循外管局谁报关谁收汇的原则，如果由买方出口报关，就需要买方收汇核销，所以是不可行的，所以建议企业不要采用EXW交易，如果客户一定要求这种方式，必须由出口方代为出口清关，费用由买方承担。

您好，是FOB价换算为不含税金额和税额

你好。 只能视同内销处理！ 不报关，谁知道你出关了没有呢？

对于这个不能退税也不能抵内销的部分，是需要做进项税额转出的。