借 管理费用 贷 应交税费-应交增值税（销项税）

同学你好 这个可以视同内销

按照实际收到的钱折算为含税的销售额 销售额/1.13*0.13 这个就是销项税

是不是因出口资料不齐或者已超期导致无法退税，做内销处理

出口货物无论是退税还是视同内销，都需要取得进项发票

1、是“主营业务成本———出口视同内销”科目，主要用于核算出口视同内销业务的成本，冲减不应从销项税额中抵扣需转出的部分税额。 2、是“主营业务收入———出口视同内销”科目，主要用于核算出口视同内销业务的收入，冲减所对应的出口外销收入。 3、是“应交税费———应交增值税(进项税额)———出口视同内销”科目，主要用于核算出口视同内销货物的增值税进项税额，并通过此科目调整当期增值税进项税额的增减。 4、是“应交税费———应交增值税(销项税额)———出口视同内销”科目，主要用于核算出口视同内销货物的增值税销项税额，并通过此科目调整当期增值税销项税额的增减。

抵扣进项的出口发票，就是可以退税的。因为有留抵税额才会有退税。如果没有期末留抵，就退不了税 视同内销，就是出口的金额不免增值税，需要正常的计销项税额

出口退税申请不成功，要视同内销增值税

外贸企业出口视同内销的,凭经办出口退税科室出具的《出口货物转内销证明》做进项抵扣。