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出口退税视同内销会计处理
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 狂野的吐司 发表的提问：
我企业能又做出口退税又做内销吗
企业能做出口退税，也是可以做内销业务的
91楼
2023-01-06 15:38:27
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 粗犷的火 发表的提问：
哪位清楚石化行业产品出口增值税政策的？请教一下，石蜡产品出口环节也要征收增值税吗？原料采购环节的进项可以抵扣吧？视同内销处理？ 最好给出法律条文，谢谢。
是否缴纳增值税，你查询下海关hs编码，如果需要缴纳增值税，就是视同内销，采购环节的进项税就可以抵扣。
92楼
2023-01-06 15:49:36
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 阳光明媚 发表的提问：
18万出口退税如果转成内销税怎么交的要交多少的
按内销的规定计算销项税额，申报纳税
93楼
2023-01-06 16:10:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.69w
引用 @ 可可 发表的提问：
最近出口一单样品，已收汇，没有报关，直接邮寄的，可以入销售费用？还是视同内销缴纳增税处理
您好，没有保管计入销售费用，视同内销计提增值税
94楼
2023-01-06 16:32:59
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可可：回复暖暖老师 分录是怎么样的？
2023-01-06 17:00:08
可可：回复暖暖老师 借方销售费用，贷方库存商品 应交税金-增值税，是吗
2023-01-06 17:20:46
暖暖老师：回复可可是的，你的会计分录是正确的
2023-01-06 17:33:28
可可：回复暖暖老师 那老师再问下，银行收到他们国外样品单，借方银行存款，贷方该是什么？
2023-01-06 17:51:03
暖暖老师：回复可可这个不是免费的吗？借：银行存款，冲减销售费用
2023-01-06 18:11:42
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 可靠的乐曲 发表的提问：
老师，请问出口转内销的会计处理是怎么样，内销的销项税额是可以冲减出口货物的进项税额吗，要是出口货物进项税额勾选了退税认证 了怎么办，还能抵扣吗
借，应收账款等 贷，主营业务收入 应交税费，增值税 这种情况你要交增值税，那么同时你的进项就可以抵扣了，就正常抵扣。
95楼
2023-01-08 17:39:31
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可靠的乐曲：回复陈诗晗老师 老师，出口的进项发票勾选了退税认证了，后面出口转内销还能抵扣内销的销售税吗
2023-01-08 17:56:37
陈诗晗老师：回复可靠的乐曲不可以了，你这种就不可以了
2023-01-08 18:13:23
羽飞老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.41w
引用 @ 包子 发表的提问：
请问一下，出口的产品退税率是0，就视同内销交增值税。现在报关时货源地写错了，会不会影响退税呀？一定要更改报关单吗？
你好，这个不影响的。你这个要征税
96楼
2023-01-08 17:49:07
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包子：回复羽飞老师 我写错了， 请问一下，出口的产品退税率是0，就视同内销交增值税。现在报关时货源地写错了，会不会影响国内增值税进项税额的抵扣啊？一定要更改报关单吗？
2023-01-08 18:19:34
包子：回复羽飞老师 货源地写错了，税局会不会不让抵扣进项税额啊?
2023-01-08 18:37:47
羽飞老师：回复包子会的哈，这个不影响的。可以抵扣
2023-01-08 19:03:16
包子：回复羽飞老师 好的知道了，谢谢老师。
2023-01-08 19:15:30
羽飞老师：回复包子不客气，祝你生活愉快
2023-01-08 19:41:49
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.69w
引用 @ 飞行 发表的提问：
出口退税的问题，生产型出口企业，为什么外购的材料出口要视同内销补税？（有两种方式，出口免税，进项要做转出，第二种转内销补税）政策好像没有哪一条原原本本指出来
你好，直接出口外购的产品免税但是不退税确实是
97楼
2023-01-08 17:55:25
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飞行：回复暖暖老师 政策哪一条有吗？
2023-01-08 18:31:40
暖暖老师：回复飞行没有找到具体的，但是实操中税务局是这样要求的
2023-01-08 18:47:40
飞行：回复暖暖老师 1，免税，进项税转出2，转内销补税，进项税额抵扣，这两种方式计算出来的数据是一致的吧
2023-01-08 19:08:52
暖暖老师：回复飞行你说的是那一个数据一致呢？
2023-01-08 19:26:45
飞行：回复暖暖老师 比如外购材料FOB加USD10.00，我不能退税，采用上述两种方式计算，好像最后税额不一样。
2023-01-08 19:56:12
暖暖老师：回复飞行最后税额这里不一样的肯定
2023-01-08 20:19:54
飞行：回复暖暖老师 免税，为什么进项税就不能抵扣了？
2023-01-08 20:48:26
暖暖老师：回复飞行你抵扣了就能退税了
2023-01-08 21:00:35
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.56w
引用 @ 美美 发表的提问：
老师，国内企业出口生物柴油，是不是不免税也不退税，视同内销核算进项税和销项税，然后差额应纳税额？
同学你好 对的 是这样的
98楼
2023-01-08 18:23:37
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ JuJu???? 发表的提问：
请教老师：出口货物退税率为零（按视同内销的处理方式）：从采购（入库）、结算收入（主营业务收入，计提销项）、结算成本（主营业务成本，结转库存商品，及进项税如何调整）的完整会计分录，谢谢。
采购 借 库存商品 应交税费 进项 贷 银行存款 结算收入 借 应收账款 贷 营业收入 结算成本 借 营业成本 贷 库存商品 借 应交税费 退 贷 应交税费 进项
99楼
2023-01-08 18:44:59
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JuJu????：回复陈诗晗老师 借 应交税费 退 贷 应交税费 进项 讲解一下
2023-01-08 19:04:05
陈诗晗老师：回复JuJu????你 退就是退的进项部分。 同学 进项转出，转退税处理
2023-01-08 19:28:17
JuJu????：回复陈诗晗老师 假设出口退税为0的货物在入库时进行了进项税抵扣， 但是未做退税申报，那么就没有退税的部分啊，怎么处理
2023-01-08 19:51:21
陈诗晗老师：回复JuJu????什么意思 你的意思是不退税 ，只免税 ？
2023-01-08 20:09:27
JuJu????：回复陈诗晗老师 指在已知出口货物退税率为0的前提下，没有做出口退税申报
2023-01-08 20:26:06
陈诗晗老师：回复JuJu????你没有出口退税申报，你就只能是按内销处理， 就直接按正常的销售交税，抵扣进项。
2023-01-08 20:40:38
JuJu????：回复陈诗晗老师 不是免税，按税务的要求，没有申报退税的，且退税率为零的出口货物仍要按视同内销的方式进行账务处理，但按内销处理方式，已抵扣的进项税额还要转入成本么
2023-01-08 21:04:45
陈诗晗老师：回复JuJu????不用了，你可正常抵扣，但你还要正常交税，交销项。内销就不可享受免税。
2023-01-08 21:30:21
JuJu????：回复陈诗晗老师 假如发票金额为10000，税额16%，退税率为0。 入库时， 借：库存10000 借：应交税费进项税1160 贷：银行存款11160 结转成本时： 第一种： 借：主营业务成本10000 贷：库存商品10000 第二种： 借：主营业务成本11600 贷：库存商品10000 贷：应交税费-进项税额转出 1160 第一种、第二种结转成本方式哪个对
2023-01-08 21:49:14
陈诗晗老师：回复JuJu????借：主营业务成本10000 贷：库存商品10000 这是对的，同学 你如果转内销
2023-01-08 22:06:33
JuJu????：回复陈诗晗老师 已做进项抵扣的1160位啥不用计成本，退税率为0，等于没有收到退税款
2023-01-08 22:17:50
陈诗晗老师：回复JuJu????你不是要转内销，内销就是正常抵扣，为什么要结转为成本。 增值税是价外税。
2023-01-08 22:39:07
JuJu????：回复陈诗晗老师 那如果退税率不是零，但因发票开错并无法重开，也是按内销处理，进项税也不转成本么？
2023-01-08 23:05:37
陈诗晗老师：回复JuJu????是的，也不转成本，你要正常交销项，进项正常抵扣。
2023-01-08 23:24:45
JuJu????：回复陈诗晗老师 那如果是出口货物免税呢？进项就要结转成本了吧？
2023-01-08 23:51:54
陈诗晗老师：回复JuJu????是的，免税 的话，直接是进转出，结转进成本处理
2023-01-09 00:17:14
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.56w
引用 @ 利胖胖鱼 发表的提问：
老师 从报关单上如何看出出口视同内销
你好，这个看不出来的哦
100楼
2023-01-09 14:57:37
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利胖胖鱼：回复朴老师 那做账根据报关单还是发票啊
2023-01-09 15:30:57
朴老师：回复利胖胖鱼你好，这个是根据发票的
2023-01-09 15:46:00
利胖胖鱼：回复朴老师 1.南京出口衣服到泰国 出口关税在南京交还是泰国交啊 2.南京从日本进口布料 进口关税在南京交还是日本交啊
2023-01-09 16:09:50
利胖胖鱼：回复朴老师 这张银行回单会计分录是什么 如何知道汇率
2023-01-09 16:27:59
朴老师：回复利胖胖鱼出口商出口货物，需要向出口国缴纳关税（海关征收）、增值税（税务部征收，进出口贸易中海关代征）。进口商进口货物，需要向进口国缴纳关税（海关征收）、增值税（税务部征收，进出口贸易中海关代征）。
2023-01-09 16:49:44
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.56w
引用 @ 仁爱的魔镜 发表的提问：
外贸企业出口视同内销的凭证分录
对于出口视同内销货物的会计核算明细科目，主要涉及以下4项： 1、是“主营业务成本———出口视同内销”科目，主要用于核算出口视同内销业务的成本，冲减不应从销项税额中抵扣需转出的部分税额。 2、是“主营业务收入———出口视同内销”科目，主要用于核算出口视同内销业务的收入，冲减所对应的出口外销收入。 3、是“应交税费———应交增值税(进项税额)———出口视同内销”科目，主要用于核算出口视同内销货物的增值税进项税额，并通过此科目调整当期增值税进项税额的增减。 4、是“应交税费———应交增值税(销项税额)———出口视同内销”科目，主要用于核算出口视同内销货物的增值税销项税额，并通过此科目调整当期增值税销项税额的增减。
101楼
2023-01-09 15:19:43
全部回复
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 小太阳 发表的提问：
出口一批货物作为免费样品给外商属于视同内销么，会计分录怎么写
可以在出口退税系统申报免税
102楼
2023-01-09 15:39:20
全部回复
梅老师
职称：,注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.26w
引用 @ 462902616 发表的提问：
：请问老师，公司有出口权，没有做过出口，现在有一单出口零税率的单，是否可以视同内销呢？还需要去走退税的流程吗？
如果货物实际是出口的，要走退税流程。
103楼
2023-01-09 15:57:24
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 迷人的悟空 发表的提问：
跨年出口转内销业务，2018年出口做了免税销售，2019年发现要视同内销，是否重新开票冲减以前的免税销售额，再开具正确的视同内销的发票，要开具发票的话，2019年的免税销售额不足以抵减要视同内销的2018年的销售额怎么办
您好，是不需要的，您其实只需要2018年补交视同内销的增值税就可以
104楼
2023-01-09 16:26:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 可不可以简单点 发表的提问：
视同销售会计怎么处理
借：管理费用或者销售费用等 贷：主营业务收入 应交税金——应缴增值税（销项税额） 借：主营业务成本 贷：库存商品
105楼
2023-01-10 15:48:42
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