木暮：回复欢喜老师 老师，老板不要我记2月前的账的话，我应该怎么做呢

欢喜老师：回复木暮你好 两种方案 1. 不管以前的业务。将数据分劈后，只将2月数据入账，其他钱款等作为老板投入或累计盈余 2.将账都计入2月，全部作为2月的业务

木暮：回复佟老师 就直接写借银行存款  贷主营业务收入就可以么

佟老师：回复木暮你好，可以的，没有问题

木暮：回复何江何老师 就是越细越好是么，明细多了也没事，是这样么

何江何老师：回复木暮你好同学，是的同学是这样的同学

木暮：回复何江何老师 而且我们店本身原材料是按照购买地划分的，例如本地购菜品，然后再划分水果类，肉类 A地购菜品，有的会继续划分，有的不划分 每个店铺都是这样，那么这种情况我怎么写才会更好

何江何老师：回复木暮你好同学，建议你是按A的方式同学，同学这样对你以后统计很好

木暮：回复何江何老师 那可不可以这样呢，A店-本地购-水果类-梨子

何江何老师：回复木暮你好同学也是可以的同学但是我感觉你以后查账不方便

木暮：回复何江何老师 那我就还是按照刚开始那样的A店-水果类-梨子这样子

何江何老师：回复木暮你好同学是的同学可以这样的

王雁鸣老师：回复安琪您好，这个差额冲减成本，分录，借：主营业务成本，负数2000元，贷：库存商品，负数2000元。

安琪：回复王雁鸣老师 好的老师，这样的话期初库存商品该有个期初数是吧？月末盘点的20000借库存商品，贷方呢？

王雁鸣老师：回复安琪您好，是的，上月底库存商品余额是18000元，本月末盘点后为20000元，那么分录，借：主营业务成本，负数2000元，贷：库存商品，负数2000元。 登记账簿后，库存商品余额就是20000元了，而不是月未盘点时借：库存商品20000元，贷：？？？？？。 如果上月底库存商品余额是18000元，本月初就记入了主营业务成本，贷：主营业务成本，18000元，贷；库存商品，18000元，则本月末盘点后为20000元时，分录，就是借：主营业务成本，负数20000元，贷：库存商品，负数20000元。

快乐：回复邹老师 不适用什么回权平均法哈，是到税务登记要填 的表

邹老师：回复快乐你好，这个是企业选择的，没有统一规定的

快乐：回复邹老师 有那几种方法可以选

邹老师：回复快乐你好，比如一一对应，先进先出，加权平均

李老师?：回复邹老师 火锅店做内账前期投资了150万元，借：库存现金150万贷：银行存款150万，对不？

邹老师：回复李老师?你好，不对，投资贷方是实收资本科目核算才是的

淑淑淑淑女范????：回复maize老师 不需要补齐，盘点需要盘哪些

maize老师：回复淑淑淑淑女范????盘点固定资产存货。往来。大致这么多，之后不平填写未分配利润，

淑淑淑淑女范????：回复maize老师 固定资产存货这些我可以盘，小餐饮会计制度不健全之前的会计联系不上了 往来账款老板也不清楚，他什么都不懂，我该怎么盘点往来账款

maize老师：回复淑淑淑淑女范????需要清楚才可以，不清楚，那后续咋付款啊？收款你们这个应该都收没有挂账吧，那那个付款采购和收款有没有人清楚？

淑淑淑淑女范????：回复maize老师 每天都有采购，但是员工没有记账都是给了之前的会计在记

maize老师：回复淑淑淑淑女范????那这个之前单子有没有，采购单，有没有，和付款流水有没有？根据这个整理出来，

淑淑淑淑女范????：回复maize老师 这些也都在之前的会计手里

maize老师：回复淑淑淑淑女范????那就没有办法啦，那只能去和供应商直接去对账，看别人人品怎么样呢。

木暮：回复maize老师 不需要补齐，我只要从2月开始做账就可以，但我不知道这笔钱要不要写在记账凭证上

木暮：回复maize老师 这笔钱是2月付的

maize老师：回复木暮那这个也一般是盘点 资产 负债 做期初不平输入未分配利润，付款做借应付账款，贷银行，这样保证你做账期末数是对的，

木暮：回复maize老师 老师我们只有手工帐

maize老师：回复木暮是手工账也是这样，你不是新公司，那你就需要有期初这个才可以，要不你期末数不准了

木暮：回复maize老师 那我是在明细账里写上未分配利润多少多少钱，然后在记账凭证上写借应付账款，贷银行存款对么老师

maize老师：回复木暮你这个要是没有别的，是的，只有应付账款话，是的，

木暮：回复maize老师 老师，我们还与平台合作，这个平台不是按月结算，而是在今天一次性结算12.12-2.4的账，这样的情况下我应该怎么做账呢

maize老师：回复木暮你之前那个没有付款，挂其他应付款，现在付款做借其他应付款 贷银行，或者是收付实现制做账，付款做费用，借销售费用 贷银行 等，

木暮：回复maize老师 老师，不是我们付给平台，是平台付给我们的，然后还要扣除平台费用，那是不是要做两笔，第一笔是借其他应收款，贷主营业务收入，销售费用，第二笔是银行存款，贷其他应收款，那两笔账的日期我分别应该怎么写呢

maize老师：回复木暮是 可以销售费用单独做贷其他应收款，这样， 日期按你们实际写就可以，摘要日期

maize老师：回复木暮第一笔是借其他应收款，贷主营业务收入，扣除平台费用做借销售费用 贷其他应收款，

木暮：回复maize老师 好的，谢谢老师

maize老师：回复木暮好我先回复别的学员了

蜀人：回复邹老师 哦，我就是正在看这个视频

邹老师：回复蜀人你可以针对这个做一个系统性的学习