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小规模纳税人收入会计分录
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 小※星＊star～ 发表的提问：
你好老师，请问小规模纳税人销售收入100元，且没超过每季度的销售30万，应该如何额记会计分录
你好 取得收入时 借：库存现金等 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应增 期末不需要交税 借：应交税费——应增 贷：营业外收入
166楼
2023-02-14 16:03:54
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 简单就好 发表的提问：
老师我这边餐饮行业性质是小规模纳税人，营业收入160000，其中未开票收入10000，会计分录怎么做，回头报税怎么操作，以及会计分录怎么做
借：银行存款 160000 贷：主营业务收入 应交税费 小规模的话，按3%计算的 当然，如果你上面的收入 是一个季度的话 还可以享受免税优惠的
167楼
2023-02-14 16:08:59
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简单就好：回复许老师 老师，我想请问 我这边不需要报未开票收入吗？？？
2023-02-14 16:24:16
许老师：回复简单就好申报的时候，总额是16万元 开票收入15万元 未开票1万元 一次性申报 就可以了哈
2023-02-14 16:43:15
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 稳重的楼房 发表的提问：
小规模纳税人超市，联营户收入用公户转给对方，需要交税的金额是销售额还是扣除的点费？不负责库存！确认收入的会计分录和支付联营商户的会计分录！还有就是顾客的发票是由我们来开？还是联营自己商户来开！
同学你好，需要交税的金额是销售额，确认收入的会计分录，借，现金或者银行汇款等科目，贷，主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项。支付联营商户的会计分录，借，预付账款，库存商品等科目，贷，银行存款。顾客的发票是由超市来开，联营商户开发票给超市。
168楼
2023-02-15 14:48:32
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 会计人 发表的提问：
物业公司是小规模纳税人，水费差额征收会计分录怎么做
借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税 借：主营业务成本 应交税费-应交增值税 贷：应付账款（或银行存款） 要交的增值税是贷方减去借方的金额
169楼
2023-02-15 15:17:42
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 祝福 发表的提问：
小规模纳税人享受的6项减半征收的会计分录是怎样的
借：应交税费——应交增值税（减免税费） 借：应交税费——应交城建税 借：应交税费——应交教育费附加 借：应交税费——应交地方教育费附加 借：应交税费——应交印花税 借：应交税费——应交企业所得税 贷：营业外收入——减免税费
170楼
2023-02-15 15:23:28
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
小企业会计准则，小规模纳税人，补提缴纳汇算清缴所得税的会计分录
借利润分配贷应交税费-所得税借应交税费贷银存
171楼
2023-02-15 15:41:59
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匪我存思°：回复郭老师 是借利润分配～未分配利润吗
2023-02-15 15:56:37
郭老师：回复匪我存思°是的
2023-02-15 16:19:35
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
小规模纳税人，增值税怎么计提分录，按3%计提，2%计入营业外收入吗？
你好，你开的是1%的，直接按照1%的做应交税费就可以的，借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税。
172楼
2023-02-16 14:44:15
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小鱼儿：回复郭老师 那季度没有超过45万，免税这个是要做相反分录冲销吗？
2023-02-16 15:10:47
郭老师：回复小鱼儿借应交税费应交增值税贷营业外收入。
2023-02-16 15:29:36
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 梅花·若相惜 发表的提问：
小规模纳税人销售自产农产品的会计分录
借银存贷主营业务收入
173楼
2023-02-16 15:09:30
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
小规模纳税人的购进、销售会计分录怎么做？
进：借：材料贷：现金（或银行存款）销售：借：现金 （或银行存款）贷：主营业务收入贷：应交税金——应交增值税例销售收入含税106元（该企业是工业企业小规模纳税人，征收率为6%）分录为：借：现金 （或银行存款） 106贷：主营业务收入 100贷：应交税金——应交增值税 6如果该企业是商业企业小规模纳税人，征收率为4% .
174楼
2023-02-16 15:23:59
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 。。 发表的提问：
小规模纳税人 包材的制版费用应该计入什么会计科目做分录？
借：主营业务成本 贷：银行
175楼
2023-02-19 16:12:41
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。。：回复佟老师 不计入包材，计入成本
2023-02-19 16:24:04
佟老师：回复。。对计入成本就成，构成产品成本
2023-02-19 16:37:18
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 潘潘 发表的提问：
小规模纳税人缴纳税控盘维护费会计分录怎样做
您好！缴纳的时候：借：管理费用-办公费 贷：银行存款/现金 全额抵扣增值税的时候：借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：管理费用-办公费
176楼
2023-02-19 16:39:49
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 小薇 发表的提问：
小规模纳税人减免的增值税怎么做会计分录
借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
177楼
2023-02-19 16:47:15
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 平淡人生 发表的提问：
小规模纳税人减免的附加税怎么做会计分录
附加税不交不用做账
178楼
2023-02-19 16:55:06
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 挪蓝 发表的提问：
小规模纳税人，返还工会经费的会计分录是什么？
你好！ 借：银行存款 贷：管理费用-工会经费
179楼
2023-02-19 17:21:00
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 大气的星月 发表的提问：
提供劳务取得存货会计分录，小规模纳税人
您好，借存货，贷主营业务收入，应交税费应交增值税。
180楼
2023-02-20 14:15:02
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