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小规模纳税人收入会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 懒洋洋 发表的提问：
小规模纳税人，稳岗返还怎样做会计分录
借银行 贷营业外收入，
136楼
2023-02-07 14:50:15
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懒洋洋：回复maize老师 需要结转吗？
2023-02-07 15:20:15
maize老师：回复懒洋洋借营业外收入 贷本年利润
2023-02-07 15:36:42
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ ????无忧 发表的提问：
老师，小规模纳税人的收入分录怎么做
借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税。
137楼
2023-02-07 15:10:15
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????无忧：回复郭老师 三级明细写什么 呢
2023-02-07 15:25:12
郭老师：回复????无忧你好，小规模的增值税只有一个应交税费，应交增值税就可以啊，他用不到三级科目。
2023-02-07 15:47:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 紫藤 发表的提问：
销售收入43286小规模纳税人怎么做分录

借；应收账款等科目  贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税

138楼
2023-02-07 15:19:06
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.59w
引用 @ 菁语秋辰 发表的提问：
小规模纳税人购买金税盘会计分录怎么写
同学，你好 购买金税盘 借：管理费用， 贷：银行存款/现金； 抵减增值税税额时候, 借：应交税费应交增值税 (减免税款) ， 借：管理费用负数或贷营业外收入。
139楼
2023-02-07 15:41:59
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菁语秋辰：回复小菲老师 麻烦问下这俩分录是同时做吗？
2023-02-07 15:58:11
小菲老师：回复菁语秋辰同学，你好 一般同时做的
2023-02-07 16:16:56
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 不忘初心 发表的提问：
小规模纳税人季度收入现金29万，增值税免税，附加税要交吗？怎么做会计分录?
你好 你增值税都免了 附加税就没有计税依据了 就是不需要计提和缴纳的。 把增值税转营业外收入
140楼
2023-02-08 14:17:44
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不忘初心：回复meizi老师 谢谢老师
2023-02-08 14:30:48
meizi老师：回复不忘初心不客气 帮到你就好
2023-02-08 14:44:18
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @  Nov. 发表的提问：
小规模纳税人免税（不到起征点）收入分录
你好 借方应交税费-应交增值税贷方营业外收入-政府补助
141楼
2023-02-08 14:40:18
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 天天 发表的提问：
小规模纳税人缴纳增值税做会计分录时需要计提吗
你好，你做销售收入的时候，就借应收账款 贷应交税费 贷主营业务收入 这样做出来的
142楼
2023-02-08 15:02:35
全部回复
天天：回复徐阿富老师 那支付的时候需不需要计提
2023-02-08 15:30:18
徐阿富老师：回复天天你好，缴纳时借应交税费-应交增值税 贷银行存款，这样就好
2023-02-08 15:48:28
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 胖三斤 发表的提问：
老师，小规模纳税人，水利建设专项收入，计提时分录是？
借税金及附加贷应交税费。
143楼
2023-02-08 15:31:23
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职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小规模纳税人购买金税盘收到增值税发票怎么做会计分录
借管理费用贷库存现金过银行存款 递减时候借应交税费～应交增值税减免税贷营业外收入～补贴收入
144楼
2023-02-08 15:38:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.7w
引用 @ 内向的时光 发表的提问：
我是小规模拿纳税人，月收入不足10万元，是面交增值税吗、如何做会计分录
你好，是免增值税，免得额计入营业外收入
145楼
2023-02-09 14:46:49
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 饼干飞呀 发表的提问：
老师，小规模纳税人确定收入的分录是？
借银行存款贷，主营业务收入，应交税费应交增值税，季度末如果开的普通发票45万以内免增值税，借应交税费应交增值税贷营业外收入。
146楼
2023-02-09 15:03:35
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饼干飞呀：回复郭老师 老师，我看到之前会计确定收入时是没有税费的分录：借：应收账款   贷：主营业务收入
2023-02-09 15:31:19
郭老师：回复饼干飞呀你好，你们的发票税率是免税的吗？
2023-02-09 16:00:14
饼干飞呀：回复郭老师 主营业务是免税的，但是其他业务不免税
2023-02-09 16:23:20
郭老师：回复饼干飞呀你好，你们税率是免税的，可以这么做，如果是不免税的，需要做到应交税费里面。
2023-02-09 16:45:38
饼干飞呀：回复郭老师 如果不免税的是不是  借：应收  贷：其他收入    应交税费——未交增值税？
2023-02-09 16:57:59
郭老师：回复饼干飞呀你好对的 是这么做的
2023-02-09 17:14:20
饼干飞呀：回复郭老师 那下个月交税时怎么账务处理？
2023-02-09 17:33:13
郭老师：回复饼干飞呀借应交税费，未交增值税贷银行存款。
2023-02-09 17:53:44
郭老师：回复饼干飞呀最好把你这个未交增值税改成了应交增值税。
2023-02-09 18:23:23
饼干飞呀：回复郭老师 确定收入时改成应交增值税还是交税时？
2023-02-09 18:47:14
郭老师：回复饼干飞呀应交税费应交增值税这个科目。
2023-02-09 19:06:56
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 陳叁岁 发表的提问：
小规模纳税人卖出东西，会计分录怎么做
借银存贷主营业务收入应交税费
147楼
2023-02-09 15:31:31
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陳叁岁：回复郭老师 不结转成本吗
2023-02-09 15:56:42
郭老师：回复陳叁岁需要 借主营业务成本贷库存商品
2023-02-09 16:11:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 玩命的宝马 发表的提问：
小规模纳税人自开专票如何做会计分录
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；应交税费—应交增值税 ， 贷；银行存款
148楼
2023-02-09 15:41:59
全部回复
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ Lydia 发表的提问：
小规模纳税人开了专票怎么做会计分录？
您好 借：应收账款（银行存款） 贷：应交税费-应交增值税 主营业务收入
149楼
2023-02-10 14:04:03
全部回复
Lydia：回复路老师 不用写销项税额吗？
2023-02-10 14:17:45
Lydia：回复路老师 开了专票
2023-02-10 14:30:35
路老师：回复Lydia小规模直接 用 应交税费-应交增值税 做账就好
2023-02-10 14:52:59
Lydia：回复路老师 那这个科目怎么做平呢
2023-02-10 15:17:47
路老师：回复Lydia你平时开普票时是怎么做账的？是用应交税费-应交增值税-销项税额这个科目的是吗
2023-02-10 15:29:15
Lydia：回复路老师 从没开过票
2023-02-10 15:53:06
路老师：回复Lydia交税时， 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款 这样，应交税费-应交增值税 这个科目就平了
2023-02-10 16:14:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 会计小白_ph705621 发表的提问：
小规模纳税人确认收入的分录怎么写
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税
150楼
2023-02-10 14:29:59
全部回复
会计小白_ph705621：回复邹老师 季度不够30万和季度够30万，缴税的分录怎么写？不缴税的分录怎么写？
2023-02-10 14:55:53
邹老师：回复会计小白_ph705621你好 缴税的分录 借；应交税费—应交增值税，贷；银行存款 不缴税的分录 借；应交税费—应交增值税，贷；营业外收入
2023-02-10 15:12:38
会计小白_ph705621：回复邹老师 应交增值税下的3级科目是转出未交增值税吗
2023-02-10 15:25:33
邹老师：回复会计小白_ph705621你好，小规模纳税人增值税只有二级科目，没有三级明细的
2023-02-10 15:41:24
会计小白_ph705621：回复邹老师 6月开的发票，不交税得分录做在几月？
2023-02-10 16:03:02
邹老师：回复会计小白_ph705621你好，免征增值税的分录在6月份做
2023-02-10 16:21:46
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