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工资挂账应怎么做会计分录
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 嘟噜嘟噜 发表的提问：
预付工资怎么做账？会计分录怎么做？
可以借其他应收款 贷银行存款
31楼
2022-12-19 17:00:11
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嘟噜嘟噜：回复徐阿富老师 到发工资的时候，借：应付职工薪酬 贷：其他应收款 抵消工资？
2022-12-19 17:25:26
徐阿富老师：回复嘟噜嘟噜你好，是的没错，就是这样
2022-12-19 17:41:30
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ NaNa 发表的提问：
供应商是农民没有发票，怎么处理这些应付账款的挂帐，会计分录怎么做
可以去税局申请代开，农民应该马上都给现金吧，借库存商品 贷现金或应付账款
32楼
2022-12-19 17:17:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 纯真的唇彩 发表的提问：
工资多扣员工挂账，会计处理怎么做
你好，工资多扣员工，账务处理是 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款 银行存款等科目 多扣的体现在其他应收款贷方发生额
33楼
2022-12-20 16:39:07
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纯真的唇彩：回复邹老师 老师，补付员工多扣的工资呢
2022-12-20 17:02:41
邹老师：回复纯真的唇彩你好 补付员工多扣的工资 借：其他应收款 贷：银行存款等科目
2022-12-20 17:27:54
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 贝蒂琳卡 发表的提问：
建筑服务公司，个人挂靠工程到我公司，收取管理费，会计分录怎么做？开出挂靠工程的增值税普通发票，会计分录怎么做？我公司收到工程款后，扣除管理费，付款给挂靠个人工程款，会计分录怎么做？
如果是税务帐上，开出的普票，你要确认收入及销项税，对方要提供成本发票给你，你确认工程成本 收入—成本的差额，就是你的管理费用收入
34楼
2022-12-20 16:55:35
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 糊涂的香烟 发表的提问：
去年将一家公司的应收账款挂多了，今年怎么做会计分录，将多挂的帐冲减
你好，借；相关科目，贷；应收账款 做这个调整分录
35楼
2022-12-20 17:14:59
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糊涂的香烟：回复邹老师 直接调账，不会影响去年损益类科目么？
2022-12-20 17:27:44
邹老师：回复糊涂的香烟你好，应收账款多记了，对应的对方科目是什么？
2022-12-20 17:39:23
糊涂的香烟：回复邹老师 主营业务收入和税金
2022-12-20 18:02:31
邹老师：回复糊涂的香烟你好，那就这样做调整分录 借；以前年度损益调整——主营业务收入，应交税费——应交增值税，贷；应收账款
2022-12-20 18:15:46
冰儿老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 远走高飞 发表的提问：
计提工会经费，教育费附加怎么样挂到其他应付款上，？这个分录应该怎么做
借：主营业务税金及附加 贷：应缴税费--教育费附加 --地方教育费附加缴纳：借：应缴税费--教育费附加 --地方教育费附加贷：银行存款(现金)。
36楼
2022-12-21 16:29:24
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冰儿老师：回复远走高飞工资附加费指福利费(14%)、工会经费(2%)和职工教育费(1.5%)。计提的会计分录与应付工资的科目是一致的(相关成本费用科目，如生产成本、制造费用、营业费用、管理费用等)。
2022-12-21 17:20:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 朱小茱 发表的提问：
之前挂账的应付职工薪酬，现在不用付款了，要怎么做会计分录？借应付职工薪酬，贷营业外收入？
你好，借方通常是做你做计提的分录，比如管理费用科目
37楼
2022-12-21 16:46:49
全部回复
朱小茱：回复邹老师 计提工资的时候是借管理费用-职工薪酬，贷应付职工薪酬，现在这笔钱不用付了，要怎么做分录
2022-12-21 16:57:59
邹老师：回复朱小茱借；应付职工薪酬 贷；管理费用
2022-12-21 17:09:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ v7喜 发表的提问：
个人所得税应该怎么记账！发工资的时候怎么做会计分录
你好，是工资薪金个人所得税吗？ 发工资的时候 借：应付职工薪酬—工资，贷：银行存款等科目 
38楼
2022-12-21 17:14:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.96w
引用 @ 酷炫的小懒虫 发表的提问：
充值汽车加油卡挂账怎么做会计分录
借预付贷银行存款
39楼
2022-12-22 16:34:54
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 。。 发表的提问：
给客户做售后服务来回车费由客户出，但员工先垫付的，会计说挂应收账款，怎么做分录呢
借：费用 贷：其他应付款-客户
40楼
2022-12-22 16:52:09
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 白开水8 发表的提问：
计提工资怎么做会计分录，发放工资带扣个税怎么做会计分录
企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分%2B个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款
41楼
2022-12-22 17:11:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ '' じ小奋斗ゝ 发表的提问：
开出增值税发票时怎么作会计分录(挂账)，收到这张发票时怎么做会计分录(销账)
您好 开出发票 借 应收账款 贷 主营业务成本 应交税费～应交增值税～销项税额 收到货款销账 借 银行存款 贷 应收账款
42楼
2022-12-23 16:54:52
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'' じ小奋斗ゝ：回复bamboo老师 那我们是卖材料的，开出去的也是材料，但是我们公司没有材料，开出去的材料票要找别人开一样的材料票给我们，相当于成本票，要怎么做
2022-12-23 17:14:06
bamboo老师：回复'' じ小奋斗ゝ借 库存商品 应交税费～应交增值税～进项税额 贷 应付账款等
2022-12-23 17:37:34
'' じ小奋斗ゝ：回复bamboo老师 那我收到成本票，但钱是后期才转的呢
2022-12-23 18:01:02
bamboo老师：回复'' じ小奋斗ゝ所以给您做的应付账款啊 后期付款 借 应付账款 贷 银行存款
2022-12-23 18:30:38
'' じ小奋斗ゝ：回复bamboo老师 好的，谢谢老师！
2022-12-23 18:59:18
bamboo老师：回复'' じ小奋斗ゝ不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2022-12-23 19:22:18
'' じ小奋斗ゝ：回复bamboo老师 老师，那我购买施工用监控设备是先付钱后面才得增值税发票呢
2022-12-23 19:39:23
bamboo老师：回复'' じ小奋斗ゝ借 预付账款 贷 银行存款 借 工程施工-合同成本 应交税费-应交增值税-进项税额 贷 预付账款
2022-12-23 19:54:50
'' じ小奋斗ゝ：回复bamboo老师 合同成本？没有合同呢
2022-12-23 20:13:19
bamboo老师：回复'' じ小奋斗ゝ没有合同的可以写工程施工～直接（间接）费用
2022-12-23 20:36:07
'' じ小奋斗ゝ：回复bamboo老师 好的
2022-12-23 21:00:05
'' じ小奋斗ゝ：回复bamboo老师 这个设备是一直存在的，不仅仅只是施工才用的，也计入工程施工吗
2022-12-23 21:10:30
bamboo老师：回复'' じ小奋斗ゝ那计入固定资产 然后分期计提折旧
2022-12-23 21:35:07
'' じ小奋斗ゝ：回复bamboo老师 分多少期呢
2022-12-23 22:04:07
'' じ小奋斗ゝ：回复bamboo老师 要一直计提折旧着吗
2022-12-23 22:33:58
bamboo老师：回复'' じ小奋斗ゝ电子设备按照三年计提折旧
2022-12-23 22:48:00
'' じ小奋斗ゝ：回复bamboo老师 那要一直计提三年的折旧呢
2022-12-23 22:58:02
bamboo老师：回复'' じ小奋斗ゝ是的 每个月计提折旧 一共计提三年
2022-12-23 23:21:15
'' じ小奋斗ゝ：回复bamboo老师 好吧
2022-12-23 23:43:30
'' じ小奋斗ゝ：回复bamboo老师 还有就是收到个人向公司汇款，这笔款用于支付押金，到时押金是会退回的，这整个会计分录呢
2022-12-24 00:02:18
bamboo老师：回复'' じ小奋斗ゝ借 银行存款 贷 其他应付款
2022-12-24 00:24:58
小游老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师,证券从业资格
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 橙寐 发表的提问：
个人借的款，但是发工资的时候出纳直接扣了款发的工资，会计不知道，这笔借款一致挂着，现在怎么调账，怎么做会计分录？
同学你好， 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款—个人借款 就可以了
43楼
2022-12-23 17:00:28
全部回复
橙寐：回复小游老师 计提工资的时候就不对，计提工资的时候就直接计提的扣除借款的钱
2022-12-23 17:23:42
小游老师：回复橙寐计提的分录帮我列下 我给你做调整分录
2022-12-23 17:53:19
小游老师：回复橙寐还有当时做借款的分录
2022-12-23 18:12:00
橙寐：回复小游老师 这个人实际应该发500
2022-12-23 18:26:54
橙寐：回复小游老师 应该怎么调账
2022-12-23 18:56:06
橙寐：回复小游老师 回复一下
2022-12-23 19:13:26
小游老师：回复橙寐稍等同学 刚刚出去了一下
2022-12-23 19:41:20
小游老师：回复橙寐借 管理费用 100 贷 应付职工薪酬 100 借应付职工薪酬 100 贷 其他应收款 100
2022-12-23 19:57:37
小游老师：回复橙寐如果我的回答对你有所帮助，请帮忙五星好评  谢谢
2022-12-23 20:20:24
牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 紫雪心 发表的提问：
建筑工程挂账的会计分录如何处理，比如挂账应收账款100万
你好，是向业主开具发票或工程结算了，但还没有收到钱吧。如果按开具发票核算，借应收账款，贷工程结算-建安收入，应交税费-应交增值税-销项税额。如果按结算金额，借应收账款，贷工程结算-建安收入。
44楼
2022-12-23 17:08:59
全部回复
紫雪心：回复牛老师 那收到工程款时，如何做会计分录，主营业务收入如何体现
2022-12-23 17:34:30
紫雪心：回复牛老师 那收到工程款后，如何做会计分录，主营业务收入如何确认
2022-12-23 17:57:26
牛老师：回复紫雪心收到工程款时，借银行存款，贷应收账款。主营业务收入在开具发票或者工程结算时已经确认了
2022-12-23 18:16:21
紫雪心：回复牛老师 不是说应该收到工程款时才应该确定收入吗？
2022-12-23 18:45:00
牛老师：回复紫雪心不是的，资金收付和收入成本确认是不同的概念。收入成本确认是按照权责发生制来的。当然，如果你想简化也可以收到工程款时再确认收入，就是有点不规范
2022-12-23 19:04:08
齐惠老师
职称：会计师
4.23
解题: 0.15w
引用 @ 娟子 发表的提问：
老师，我付项目部管理人员工资，该怎么做这笔分录呢？我看会计做的是：（挂账时计入生产成本里面的，）付了计入应付工资里面的，我已经付了，我做的分录是：（借：应付职工薪酬-工资，贷：银行存款-某某支行），这样做对吗？
你做的分录是发放。要提前做一个计提。工资先计提在发放。
45楼
2022-12-24 16:27:40
全部回复
娟子：回复齐惠老师 每个月发工资都需要先做一个计提吗？计入：借：生产成本-基本生产成本-项目管理费-管理人员工资，贷：应付职工薪酬-工资。计提的分录是这样做的吗？
2022-12-24 17:10:17
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