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工资挂账应怎么做会计分录
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 老实的电源 发表的提问：
计提工资时有个税应怎么做会计分录
一、计提工资时 计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 二、发放工资时 1.发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 2.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 3.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
46楼
2022-12-24 16:39:51
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 丽萍 发表的提问：
前会计应付账款挂着4905，但实际应付1440，挂着多了的3465怎么写分录
你好，是之前入账错误导致应付账款虚增了3465吗？
47楼
2022-12-24 16:45:42
全部回复
丽萍：回复邹老师 是她当时用制造费用做了，
2022-12-24 17:14:51
丽萍：回复邹老师 是的
2022-12-24 17:44:12
邹老师：回复丽萍你好，那就这样做冲销分录，借；应付账款3465，贷；制造费用 3465
2022-12-24 17:55:33
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 始终坚强 发表的提问：
小额来帐自动解付（挂账）怎么做会计分录？
借：银行存款贷：其他应付款
48楼
2022-12-24 17:08:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 包尧 发表的提问：
挂靠其他公司做工程，挂靠公司收到甲方的工程款，会计分录该怎么做？
您好，你是挂靠给别人的是吧那他就应该当自己的工程一样做，您自己只需要做内账就可以
49楼
2022-12-25 16:03:20
全部回复
包尧：回复文老师 老师我想问的是我们自己做内账的会计分录该怎么做
2022-12-25 16:50:11
文老师：回复包尧就是根据业务做，一般内帐可以不体现进项，销项税额，所有交的税都通过管理费用——税费来核算
2022-12-25 17:06:35
崔老师
职称：,注册会计师,税务师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 发表的提问：
被挂靠公司收到甲方拨付的工程款时，作为施工企业怎么做会计分录呢，是不是借：应收账款―被挂靠公司300万 贷：应收账款―甲方 300万
1.是的，应作为内部往来，按照以上分录是可以的。 2依据： 建筑企业挂靠业务的会计核算的原则是： （1）以被挂靠方为会计核算主体，不能以挂靠方为会计核算主体。 (2)将挂靠方看成是被挂靠方的一个项目部。
50楼
2022-12-25 16:23:42
全部回复
：回复崔老师 被挂靠公司开给甲方的发票金额是400万，实际收到300万，我以实际收到的入账就行吧，差额怎么处理
2022-12-25 16:49:49
：回复崔老师 挂靠方以钢筋材料结算单入账借：工程施工―钢筋 2000万，贷应付账款――供应商2000万，7月初被挂靠公司支付供应商50万承兑，供应商提供的专用发票是200万，请问我怎么做分录，感觉很混乱
2022-12-25 17:04:40
：回复崔老师 借：工程施工200万（红字）贷应付账款200万（红字） 借：工程施工172.4138万 借：应交税费―应交增值税（进项）27.5862万 贷：应付账款200万 支付承兑时：借应付账款50万 贷应收账款―被挂靠公司50万 这样做对吗
2022-12-25 17:26:11
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 可爱的叶老师 发表的提问：
用银行存款买固定资产，银行已实际支出了，挂应收账款，怎样做会计分录
学员你好，固定资产收到了吗
51楼
2022-12-25 16:37:24
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可爱的叶老师：回复悠然老师01 已经收到了
2022-12-25 17:03:51
可爱的叶老师：回复悠然老师01 老师，麻烦你帮忙解答一下，谢谢
2022-12-25 17:23:40
悠然老师01：回复可爱的叶老师付款 借*应收账款 贷*银行存款 收到固定资产 借*固定资产 应交税费 贷*应收账款
2022-12-25 17:38:05
可爱的叶老师：回复悠然老师01 那等到收到这笔应收账款呢？
2022-12-25 18:05:17
悠然老师01：回复可爱的叶老师还能收到，你的固定资产是免费得的吗
2022-12-25 18:31:29
可爱的叶老师：回复悠然老师01 借银行存款，贷应收账款？
2022-12-25 18:42:15
可爱的叶老师：回复悠然老师01 对吖，是上级部门拨款给我们买的，但钱未到账，我们先垫付的
2022-12-25 18:58:27
悠然老师01：回复可爱的叶老师你是事业单位还是国企 借*银行存款 贷*财政补助收入(行政事业单位)/其他收益企业
2022-12-25 19:11:22
可爱的叶老师：回复悠然老师01 是事业单位
2022-12-25 19:22:14
悠然老师01：回复可爱的叶老师那就是财政补助收入
2022-12-25 19:45:03
可爱的叶老师：回复悠然老师01 一整个分录下来： 付款 借*应收账款 贷*银行存款 收到固定资产 借*固定资产 应交税费 贷*应收账款，收到上级拨款收入时：借*银行存款 贷*上级补助收入？
2022-12-25 20:10:18
可爱的叶老师：回复悠然老师01 这样记分录？
2022-12-25 20:35:42
可爱的叶老师：回复悠然老师01 好像也不对，
2022-12-25 21:04:56
可爱的叶老师：回复悠然老师01 好像不连贯？
2022-12-25 21:17:07
悠然老师01：回复可爱的叶老师抵消完了就是借*固定资产 贷*上级补助收入 没有问题的
2022-12-25 21:42:36
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ 发表的提问：
店内员工在店内吃饭挂账，应该怎么做分录
你好！ 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费
52楼
2022-12-25 16:47:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
工程款挂账，发票拿来了，我应该怎么做分录
你好，借；在建工程等科目，贷；应付账款
53楼
2022-12-25 17:05:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 美美美少女战士 发表的提问：
你好 老师 现在有几个不是我们公司的员工在本公司挂靠的保险 具体会计分录应该怎么写 他们还转过来一部分工资 用来走账
你好  那你们之前有做这挂靠人员的工资吗  
54楼
2022-12-26 16:22:46
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美美美少女战士：回复meizi老师 没有计提着外挂人员的工资
2022-12-26 17:10:17
meizi老师：回复美美美少女战士 你好  做工资表 当自己员工处理  。   报个税买社保才合理的  
2022-12-26 17:33:11
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.84w
引用 @ 默默 发表的提问：
公司在走注销，账上挂着“其他应付款—工资暂扣”，员工离职了，这个也不会发给他们，现在清账分录怎么做呢？
那就要转到营业外收入了
55楼
2022-12-26 16:43:46
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.96w
引用 @ A0会计学堂-费老师????已认证 发表的提问：
老师，我们公司工资都是挂账的，不从公账上走，都是老板个人款付的，这个要紧吗 怎么做分录
你单位没有收入吗？
56楼
2022-12-26 17:00:37
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A0会计学堂-费老师????已认证：回复郭老师 还有开的增值税专用发票进来，也没从账上走款，私底下就付了 也没凭证
2022-12-26 17:18:49
A0会计学堂-费老师????已认证：回复郭老师 有收入的
2022-12-26 17:28:53
郭老师：回复A0会计学堂-费老师????已认证也就是你公户没钱还是为了不交个税不做工资才从个人户支付
2022-12-26 17:51:57
A0会计学堂-费老师????已认证：回复郭老师 公司账户上有钱
2022-12-26 18:07:03
郭老师：回复A0会计学堂-费老师????已认证你的收入走私户之前做了其他应收款，你老板是想还钱吗
2022-12-26 18:34:50
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 叶子 发表的提问：
老师 张三其他应收款挂账10万，这个人不干了，公司总欠17万人工费，会计分录怎么做？
你好 二个欠款什么关系 
57楼
2022-12-26 17:05:59
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叶子：回复玲老师 一个人，都是人工费
2022-12-26 17:24:51
玲老师：回复叶子你好 这二笔业务没记账吗 还是发生了新的企业  ？
2022-12-26 17:43:28
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 梦怡 发表的提问：
一个单位又挂应收账款又挂应付账款，该怎么重分类分录怎么做
您好，一般情况下，应收账款与应付账款是不能重分类的。
58楼
2022-12-27 16:05:36
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梦怡：回复王雁鸣老师 那如果有呢
2022-12-27 16:22:21
王雁鸣老师：回复梦怡您好，如果有同一个客户的，可以进行重分类的，两个科目相同的金额，做个凭证对冲一下即可。
2022-12-27 16:45:52
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ Nancy 发表的提问：
从银行账户支付工资给某位董事应该怎么做会计分录
你好 借 应付职工薪酬 贷 银行存款
59楼
2022-12-27 16:30:12
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Nancy：回复答疑苏老师 不是计提，是直接支付工资
2022-12-27 16:52:16
Nancy：回复答疑苏老师 怎么做会计分录
2022-12-27 17:08:29
答疑苏老师：回复Nancy你好 就是之前没有计提 是吧？那还需要做一步 借管理费用 贷应付职工薪酬 共两个分录就可以了，
2022-12-27 17:24:41
Nancy：回复答疑苏老师 请问这个薪酬年末怎么调汇，分录怎么做
2022-12-27 17:37:25
Nancy：回复答疑苏老师 老师在不
2022-12-27 17:51:02
答疑苏老师：回复Nancy你好 按期末汇率调整就可以了 差额计入财务费用-汇兑损益。
2022-12-27 18:02:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 2333333 发表的提问：
2017年发票的租赁费用没挂账，18年要如何挂账，会计分录怎么做
借；以前年度损益调整 贷；银行存款等科目
60楼
2022-12-27 16:38:55
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2333333：回复邹老师 以前年度损益调整是代替了管理费用吗
2022-12-27 17:06:44
邹老师：回复2333333你好，是的，是这个意思
2022-12-27 17:31:59
2333333：回复邹老师 需要填写报销单吗
2022-12-27 17:47:29
邹老师：回复2333333你好，需要填写费用报销单的
2022-12-27 18:02:29
2333333：回复邹老师 然后借本年利润贷以前年度损益调整吗
2022-12-27 18:27:31
邹老师：回复2333333你好 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2022-12-27 18:42:09
2333333：回复邹老师 这笔分录可以12月再结转吗
2022-12-27 18:59:37
邹老师：回复2333333你好，调整的当月就需要结转，而不是到年底
2022-12-27 19:22:57
2333333：回复邹老师 老师，总资产就是公账上的钱吗
2022-12-27 19:44:29
邹老师：回复2333333你好，不是，是期末资产总额
2022-12-27 19:55:36
2333333：回复邹老师 那不就是期末资产加上其他付出去的钱吗
2022-12-27 20:11:58
邹老师：回复2333333你好，就是期末资产总额，而不需要加上付出去的钱
2022-12-27 20:38:19
2333333：回复邹老师 如果按这个资产负债表来的话 ，不就是公户余额加其他付出去的钱吗
2022-12-27 20:57:19
邹老师：回复2333333你好，如果有固定资产，应收账款，这些都是需要一起加上的 只需要看最后一行资产总额就是了
2022-12-27 21:14:03
2333333：回复邹老师 老师新企业会计准则跟2013年小企业会计准则 有什么区别
2022-12-27 21:24:08
邹老师：回复2333333同学您好，因答疑老师答题有时间限制，请分别对不同的问题，进行一题一问，方便老师解答。
2022-12-27 21:40:44
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