嗨呀：回复老江老师 老师，这可是几年前的了，应该通过以前年度损益调整吧

老江老师：回复嗨呀直接列入利润分配也可以！

嗨呀：回复老江老师 那我做的分录，借方以前年度损益调整5000，贷方其他应付款5000，借方利润分配一未分配利润5000，贷方以前年度损益调整5000

嗨呀：回复老江老师 这样做对吗<br><br>

老江老师：回复嗨呀可以的！（注销了，并不需要全部按规定处理）

嗨呀：回复老江老师 那么科目余额表中应交附加税，印花税在借方，是不是以前年度缴纳了没有计提，也可以用这个分录？

老江老师：回复嗨呀是的，同样的处理方法！

嗨呀：回复老江老师 老师，那么企业注销库存商品有35万，孩如何处置做分录呢？这个得开票是吗？可是开给谁呢？

老江老师：回复嗨呀不用开票，可以视同销售！

自信的魔镜：回复王雁鸣老师 老师，接刚才提问，缴纳社保时单位部分600，个人部分300，这又会么做财务会计和预算会计分录？

王雁鸣老师：回复自信的魔镜您好，缴纳社保时，财务会计，借；应付职工薪酬-社保，900，贷：银行存款等科目，900。预算会计，借；事业支出等科目，900，贷：资金结存，900。

自信的魔镜：回复王雁鸣老师 我这样做，老师看是第一条预算会计对还是第二条对 财务会计分录: 缴社保时 借:经费支出—社保费(单位)600 其他应收款—社保费(个人)300 贷:银行存款900 发工资时: 借:经费支出—基本工资4000 货:现金3700 其他应收款—社保费(个人)300 预算会计分录(第一条): 借:事业支出—基本工资4000 事业支出—社保费600 贷:资金结存4600 预算会计分录(第二条): 借:事业支出—基本工资3700 事业支出—社保费900 货:资金结存4600

王雁鸣老师：回复自信的魔镜您好，我理解的是第一条是对的。因为个人部分社保是包含在工资中的。

自信的魔镜：回复王雁鸣老师 好的，谢谢！以后有问题还要多请教。

王雁鸣老师：回复自信的魔镜您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

°青春的尾巴し：回复袁老师 老师，这个挂靠款一直挂账吗，不需要理吗

袁老师：回复°青春的尾巴し付款时候，借：其他应付款贷：银行存款

缘：回复蒋飞老师 不是单位罚的是交警罚的

蒋飞老师：回复缘是谁付的钱呢，为什么罚

缘：回复蒋飞老师 大车司机员工交通违规，禁行罚款100元，从工资扣除

缘：回复蒋飞老师 罚款是100元，不是200缘刚才说错了，

蒋飞老师：回复缘1.罚款 借其他应收款100 贷银行存款100 2.计提 借管理费用…工资5000 贷应付职工薪酬5000 3发放 借应付职工薪酬5000 贷其他应收款100 银行存款4900

无心的玫瑰：回复玲老师 借:银行存款，贷:其他应收款

玲老师：回复无心的玫瑰你好 这是收到钱的分录 ，前面没有收到钱时还应做一步分录 的

无心的玫瑰：回复玲老师 没收到钱时，应该怎么做分录呢，工程材料是我们自己出来修复的

玲老师：回复无心的玫瑰你原来的分录是怎么做的？就是修理那步

无心的玫瑰：回复玲老师 没做过，这是第一次收到修复的赔款

玲老师：回复无心的玫瑰你修复不是花钱了吗？你花钱那个分录是怎么做呀？

玲老师：回复无心的玫瑰比如你花钱时记得费用，然后现在收到赔款，你就把原来那个费用充减了

无心的玫瑰：回复玲老师 修复是用我们自己的材料，那是不是没收到钱的时候，分录应该是借:其他应收款，贷:库存商品呢？

玲老师：回复无心的玫瑰也可以这样做，分录的

初级班主任佳佳老师：回复郭老师 对的哈，是餐饮行业

郭老师：回复初级班主任佳佳老师借销售费用贷主营业务收入

兰琴：回复邹老师 老账，清零

兰琴：回复邹老师 老师，借方有余额

邹老师：回复兰琴你好，如果是不会收回，不需要支付，清零的分录是 借：信用减值损失，贷：坏账准备 借 ：坏账准备，贷：应收账款 借：应付账款，贷：营业外收入

兰琴：回复邹老师 在应收模块，提了一增一减，对冲，我这边怎么处理呢

邹老师：回复兰琴你好，如果是不会收回，不需要支付，清零的分录是 借：信用减值损失，贷：坏账准备 借 ：坏账准备，贷：应收账款 借：应付账款，贷：营业外收入 （是针对这个回复有什么疑问吗）