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工资挂账应怎么做会计分录
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郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 70.96w
引用 @ 陆向东 发表的提问:
根据工资表,怎么做账,会计分录是什么
参考这个
76楼
2023-01-04 16:16:53
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陆向东:回复郭老师 只给了我一张2019年1月份的工资表,我是不是要先做计提的分录,还是发放的分录也一起做
2023-01-04 16:31:47
郭老师:回复陆向东你看一月份计提没有
2023-01-04 16:51:43
朴老师
职称:会计师
4.98
解题: 45.84w
引用 @ K14609981885188 发表的提问:
施工企业挂靠方做内账还需要清查固定资产计提折旧吗 还是来什么单据就做什么会计分录有个流水账就行了?挂靠方需要出会计报表吗?
你好,内账可以折旧可以不折旧,但是最好是折旧的
77楼
2023-01-04 16:24:10
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K14609981885188:回复朴老师 一次性费用化可以吗
2023-01-04 16:57:39
朴老师:回复K14609981885188内账也可以的,这个自己说了算
2023-01-04 17:16:25
朱老师
职称:,税务师,初级会计师
4.90
解题: 0.1w
引用 @ 健康的煎饼 发表的提问:
请问每月从个人工资里扣10块钱,做为工会经费,做工资时这笔钱挂在了其他应付款里,现在取出来,存到工会账户里,怎样做分录
你好,就把其他应付款里的工会经费的钱转到工会账户即可
78楼
2023-01-04 16:37:58
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健康的煎饼:回复朱老师 分录怎 么做, 包括存入工会账户时的分录
2023-01-04 16:52:12
朱老师:回复健康的煎饼@130*385:工会经费的账户你没有增加么?你工资分录怎么做的?
2023-01-04 17:02:44
健康的煎饼:回复朱老师 做工资的时候 借:应付薪酬 贷 :其他应付款-工会经费 , 已经把这笔钱拿出来, 做了一笔这样的分录; 借:其他应付款-工会费 贷:现金 现在把这笔钱存入工会账上怎 样做
2023-01-04 17:14:46
健康的煎饼:回复朱老师 还是这种做法,就有问题
2023-01-04 17:35:24
朱老师:回复健康的煎饼@130*385:就是说你已经把他转到现金了是吧,那现在就现金转到工会经费科目里面就可以了
2023-01-04 17:56:57
健康的煎饼:回复朱老师 但是不会做分录
2023-01-04 18:21:31
朱老师:回复健康的煎饼@130*385:工会经费的设置了什么科目 借:工会经费的科目 贷:现金
2023-01-04 18:42:16
健康的煎饼:回复朱老师 做工资的时候 借:应付薪酬 贷 :其他应付款-工会经费 , 已经把这笔钱拿出来, 做了一笔这样的分录; 借:其他应付款-工会费 贷:现金 现在把这笔钱存入工会银行账户上怎 样做会计分录
2023-01-04 18:58:45
朱老师:回复健康的煎饼@130*385:借:应付职工薪酬--工会经费 贷 现金
2023-01-04 19:18:54
健康的煎饼:回复朱老师 老师,你好,你能不能看清我的问题
2023-01-04 19:29:24
朱老师:回复健康的煎饼@130*385:你好,不好意思,目前学员问题比较多,实在不好意思 那就是借 银行存款-(工会经费的账户) 贷:现金
2023-01-04 19:40:16
健康的煎饼:回复朱老师 谢谢您, 我其实就是这样做的,但我们出纳说,这样她的现金就相当于出了2笔,所以不太理解,是不是我错了
2023-01-04 20:03:18
朱老师:回复健康的煎饼@130*385:那你就可以直接重其他应付款直接转到银行存款里面
2023-01-04 20:22:11
健康的煎饼:回复朱老师 老师,麻烦把这个问题,再给我看一下,从出纳角度,这样我这样做分录是不是不对
2023-01-04 20:33:44
朱老师:回复健康的煎饼@130*385:重出纳的角度是出了两笔钱,两笔都是在贷方
2023-01-04 20:48:32
朱老师:回复健康的煎饼@130*385:重出纳的角度是出了两笔钱,两笔都是在贷方
2023-01-04 21:02:48
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 迷路的胡萝卜 发表的提问:
工资不走对公账,怎么做分录,挂到哪个科目
借;应付职工薪酬 贷;库存现金或其他应付款
79楼
2023-01-04 16:47:59
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李爱文老师
职称:会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 发表的提问:
预付临时工工资,会计分录怎么做?临时工做完工作后,结清工资,会计分录怎么做?要不要计提?
按正常的工资进行申报个税,要不就是开具劳务费的发票
80楼
2023-01-05 16:16:25
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一:回复李爱文老师 会计分录怎么做
2023-01-05 16:39:48
李爱文老师:回复你打算如何操作呢,是报个税处理,还是开具劳务费的发票呢?
2023-01-05 16:50:55
一:回复李爱文老师 不报个税。就是他做完活,给他结账走人就对了。
2023-01-05 17:04:44
李爱文老师:回复那就是到税务代开劳务费发票 借:在建工程(自己建公司的工程) 借:劳务费用(自已接的外面的工程施工) 贷:银行存款(或库存现金)
2023-01-05 17:28:11
暖暖老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.47w
引用 @ 偷回忆的人 发表的提问:
工程单位月计量表能作应付账款挂账依据吗?这个分录该怎做?
你好,不可以,必须按照发票的这个
81楼
2023-01-05 16:22:58
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偷回忆的人:回复暖暖老师 比如月计量4万,只支付2万,这个分录怎做?
2023-01-05 16:41:16
暖暖老师:回复偷回忆的人借预付账款贷银行存款
2023-01-05 17:00:04
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ ? Xdy 发表的提问:
计提工资的会计分录怎么做,然后冲的会计分录又怎么做
你好,计提 借;管理费用等科目 贷;应付职工薪酬 冲销 借;应付职工薪酬 贷;管理费用等科目
82楼
2023-01-05 16:44:59
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韦老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 奋斗的荷花 发表的提问:
老师你好,应该怎么把应收账款里挂的账调到预售账款呀,会记分录怎么做
您好!请问你应收账款余额是在借方还是贷方?
83楼
2023-01-06 15:38:44
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奋斗的荷花:回复韦老师 多付的,在贷方
2023-01-06 15:56:53
韦老师:回复奋斗的荷花应收账款在贷方可以调到预付账款的借方
2023-01-06 16:18:06
奋斗的荷花:回复韦老师 会记分录怎么做呢
2023-01-06 16:38:35
韦老师:回复奋斗的荷花借:应收账款 贷:预付账款
2023-01-06 16:56:43
奋斗的荷花:回复韦老师 那应收账款金额不是更加多了
2023-01-06 17:18:48
奋斗的荷花:回复韦老师 对的对的
2023-01-06 17:32:19
韦老师:回复奋斗的荷花多付的贷方应该是预收账款科目 借:应收账款 贷:预收账款
2023-01-06 17:59:20
蒋飞老师
职称:注册税务师,高级会计师考试(83分),中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问:
老师代金卷抵工人工资会计分录应该怎么做
你好! 借:应付职工薪酬 贷:预付账款
84楼
2023-01-06 16:01:29
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微微老师
职称:初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 鲤鱼戒指 发表的提问:
老师,以前会计做账时没有计提工资,直接发放工资,这样应付职工薪酬上一直挂着,现在怎么做?
您好,做管理费用/销售费用-工资 贷:应付职工薪酬-工资
85楼
2023-01-06 16:23:37
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江老师
职称:高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ ^_^ 发表的提问:
请问本单位有个员工在休产假, 产假期间没有工资,但是依然帮她扣社保和养老保险,个人部分本来要从她的工资里扣掉的,现在她暂时没有工资,以后等她有工资了会把目前帮她扣的社保个人部分抵掉,现在应该如何做分录如何挂账?
直接计入其他应收款——XX个人,后期有发放工资时,或者是收到产假补贴时,可以扣回来个人社保部分平账。
86楼
2023-01-06 16:44:59
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^_^:回复江老师 请问房产税,土地税和环保税分别计提进入什么科目
2023-01-06 17:05:27
^_^:回复江老师 是营业税金还是管理费?
2023-01-06 17:21:05
江老师:回复^_^一、房产税,计入税金及附加; 二、如果是土地的契税,计入土地使用权取得的成本,就是计入无形资产; 三、对于环保税,计提时,计入税金及附加。
2023-01-06 17:32:36
bamboo老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 发表的提问:
这个工资计提会计分录怎么样做呢?发放工资又怎么样做分录?
您好 借:管理费用 4758%2B4618=9376 贷:应付职工薪酬 9376 借:应付职工薪酬 9376 贷:其他应付款-个人社保费 257*2=514 贷:银行存款 9376-514=8862
87楼
2023-01-08 18:18:26
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彩:回复bamboo老师 要先计提分录是怎么样做呢?
2023-01-08 18:43:41
bamboo老师:回复第一笔分录就是计提啊
2023-01-08 19:02:00
彩:回复bamboo老师 应扣项,里面扣的网费,电费怎么样做分录呢?
2023-01-08 19:13:17
bamboo老师:回复是扣单位帮个人垫付的吗
2023-01-08 19:37:57
彩:回复bamboo老师 不是,是员工用了公司的电费,网络费,公司要扣员工自已的工资。
2023-01-08 20:06:13
bamboo老师:回复那您缴纳费用的时候分录怎么写的?
2023-01-08 20:23:39
彩:回复bamboo老师 当月先计提当月电费,借:管理费用一电费,贷:其他应付款-计提电费,下月银行付款:借:其他应付款-计提电费,贷:银行存款
2023-01-08 20:41:07
彩:回复bamboo老师 工资扣员工的电费,是不是冲管理费用-电费呢?
2023-01-08 20:52:04
bamboo老师:回复发放工资的时候扣除 借:应付职工薪酬  贷:其他应付款-个人社保费  贷:管理费用 个人承担的电费 网费 贷:银行存款 
2023-01-08 21:02:54
彩:回复bamboo老师 里面应扣的罚款呢?分录是怎么样的
2023-01-08 21:16:03
bamboo老师:回复罚款通知下来的时候有没有写分录?
2023-01-08 21:38:47
思顿乔老师
职称:中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 笑在燃烧 发表的提问:
老师您好!我有一笔会计分录财务会计和预算会计不知道怎么做,付工程安保监理费原始凭证开了89000 单位实际支付了70000 挂账19000 怎么做分录
借:在建工程-监理费89000 贷:银行存款 70000 应付账款19000,谢谢
88楼
2023-01-08 18:39:17
全部回复
思顿乔老师:回复笑在燃烧借:事业支出、专款支出、材料等89000 贷:财政补助收入、财政直接支付70000     应付账款19000
2023-01-08 19:04:57
笑在燃烧:回复思顿乔老师 老师审计说我们不对
2023-01-08 19:18:33
笑在燃烧:回复思顿乔老师 我们不做预算分录
2023-01-08 19:41:10
思顿乔老师:回复笑在燃烧请问是哪里的审计? 事务所的审计还是地级市的审计局的审计呢?
2023-01-08 19:54:53
笑在燃烧:回复思顿乔老师 老师,我们审计是这样说的 安防监理费未实际支付,账务处理借记事业支出 贷记应付账款19000 做法有误,不符合制度要求 行政事业单位预算财务会计应执行权责发生制 对已开发票未实际支付的金额应进行挂账处理 贵单位仅预算会计核算未进行财务会计核算
2023-01-08 20:11:07
笑在燃烧:回复思顿乔老师 老师你帮我看一下第6项,谢谢
2023-01-08 20:34:17
笑在燃烧:回复思顿乔老师 老师是事务所
2023-01-08 20:50:03
思顿乔老师:回复笑在燃烧那就按照审计的意见去整改的,谢谢! 我所在的公司每次遇见审计的,基本上都按照审计的去改
2023-01-08 21:16:56
笑在燃烧:回复思顿乔老师 我们也和你老师做的一样,现在也不会了
2023-01-08 21:31:39
思顿乔老师:回复笑在燃烧那您就咨询 审计的人应该怎么处理?他们提出了不对,难道他们就没有合理的解决方案么
2023-01-08 21:41:59
丁老师
职称:中级会计师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问:
小企业会计准则无法收回的应收、预付款没有做减值准备怎么处理?挂账多久后核销?会计分录怎么做?
确认无法收回就可以计提坏账,计提借资产减值损失 贷坏账准备,核销时,借坏账准备 贷应收账款(预付账款)
89楼
2023-01-08 18:56:59
全部回复
小鱼儿:回复丁老师 小企业会计准则没有资产减值损失科目吧
2023-01-08 19:35:56
丁老师:回复小鱼儿发生的坏账直接计入营业外支出。
2023-01-08 19:48:37
小鱼儿:回复丁老师 金额需要去税局备案吗?金额不大
2023-01-08 20:12:02
丁老师:回复小鱼儿你好,不用去税局备案。
2023-01-08 20:37:44
种老师
职称:中级会计师,税务师,经济师,审计师,注册会计师
4.90
解题: 0.22w
引用 @ 时尚的钢笔 发表的提问:
事业单位个人所得税是在工资扣除的,做账财务会计和预算会计分录应该怎么录
借:应付职工薪酬 贷:财政拨款收入 其他应交税费—个人所得税。预算会计借:事业支出 贷:财政拨款预算收入
90楼
2023-01-09 16:16:53
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