2022年1月补缴了2020年所得税费用11元，小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目，是否可以直接做到利润分配-未分配利润里，还是所得税费用？1还是2？或者二个都不对？ 1、借：利润分配-未分配利润 贷：应交所得税 借：应交所得税 贷：银行存款 2、借：所得税费用 贷：应交所得税 借：应交所得税 贷：银行存款

调整18年审计报告给的凭证，冲回计提的递延所得税资产57529.63 分录这样写对吗？是6月调整18年审计给出的调整分录 借：利润分配-未分配利润 贷：递延所得税资产

汇算清缴是否一定要调整差异。账面上的利润与汇算清缴时企业所得税利润不一致，公司一直没有调整过。（小规模企业）

盘盈时：1）借：固定资产 　　贷：以前年度损益调整 .（2）调整所得税借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费——应交所得税 　（3）结转以前年度损益调整借：以前年度损益调整　 贷：利润分配——未分配利润 ，盘盈的固定资产还补交所得税吗？　

15年汇算清缴补缴的企业所得税错误计入所得税费用科目，现在调整回来了，那16年财务年报时候负债表哪些数据需要调整呢，我调整下了，未分配利润的差额不等于净利润，勾稽关系不对了

以前年度累计亏损，继续用以前年度损益调整调减以前年度利润，还需要调整所得税吗？ 就是借：以前年度损益调整 贷：应付账款，还需要借：应交税费-应交所得税 贷：以前年度损益调整吗?

老师你好，我2017年底在异地预缴了一笔所得税621.36，当时没计提做借：所得税费用，贷：应交税费-应交所得税，而后一直挂在应交税费上，今年1月份我补上了借：以前年度损益调整621.36，贷：应交税费-应交企业所得税621.36，借：利润分配-未分配利润621.36，贷：以前年度损益调整621.36，并把今年1月份资产负债表的利润分配未分配利润的期初数调整了，是这样操作吗？这个年初余额资产负债表不会平，申报报表不会有问题吗？

16年没有计提所得税，在17年做利润调整了调整，然后汇算清缴报财务报表的时候是要调整期初的未分配利润和应交税费这两个科目吗？

借：以前年度损益调整 贷：应交税费-所得税费用 借： 应交税费-所得税费用 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 可是做完这三个分录以后，资产负债表和利润表是差额的呢 怎么调整 让他不要有差额 或者是还有其他的做法吗？

追溯调整中，利润总额增加100，为什么所得税费用反而会减少25呢？不是应该增加吗