九剑：回复吴少琴老师 如果是其他费用，如管理费用呢？要汇算调整吗？费用少计提了？

吴少琴老师：回复九剑其他费用少了需要调整

蝴蝶飞飞：回复maize老师 调增完，还是负的，怎么缴税？还有实际的利润表和它不一致没事？

maize老师：回复蝴蝶飞飞那就不用交，不计提就可以

蝴蝶飞飞：回复maize老师 利润和我利润表不一致也没关系吗

maize老师：回复蝴蝶飞飞啥利润表，你那个汇算清缴不是所得税表么，咋有利润表

蝴蝶飞飞：回复maize老师 纳税调增之后，实际所得税表的利润和我财务报表利润表不一致啊

maize老师：回复蝴蝶飞飞那是税会差异，要是一致那就没必要汇算清缴了，你说的是计提和你们实际交不一样么

蝴蝶飞飞：回复maize老师 不是交税，我问的是利润，汇算清缴报表的利润和我的利润表不一致，这个不用调是吧

maize老师：回复蝴蝶飞飞是不一样啊，税会差异啊，所以才不一样啊

蝴蝶飞飞：回复maize老师 我知道不一样，哎，为什么回复真的费劲呢，我问的是调不调

maize老师：回复蝴蝶飞飞不调啊，你不需要交所得税那就不调账，为啥调，

maize老师：回复蝴蝶飞飞你除非是账做错才调账，税会差异你为啥要调账

蝴蝶飞飞：回复maize老师 我这不是想反应的利润不一样吗

maize老师：回复蝴蝶飞飞你的利润总额那个不是按账上填写么，那是哪里来的

真水无香Stella：回复bamboo老师 这笔退税能不能计入营业外收入，这样资产负债表和利润表勾稽关系就对上了。

bamboo老师：回复真水无香Stella如果是以前年度的 应该这么处理 不涉及当期损益

稀释：回复老江老师 感谢老师耐心的回答，我查了一下差异数字不大10元左右，是期间费用之间一个多一个少的问题，财务费用差了10元左右，如果不能随便调整我是不是按已报过的利润表来报年报呢？

老江老师：回复稀释你好，10块，不具有重大性，可以当作会计差错，在当期进行调整！

小云朵海南：回复maize老师 老师我原先是想这么做-冲销19年12月多计提的借；应交税费——企业所得税1606.01，贷；以前年度损益调整——所得税费用1606.01 借；以前年度损益调整——所得税费用1606.01，贷；利润分配——未分配利润 1606.01 但是我发现软件没有以前年度损益调整科目，所以这样做了。

maize老师：回复小云朵海南可以，你这么写可以的

王雁鸣老师：回复荆棘鸟之音您好，需要的，因为最后这一步是一个总结及归纳。否则不好计算利润分配的金额是多少的。

Elaine：回复邹老师 老师，那税负的计算是不是利润表的（利润总额/营业收入）*100%。税负也企业所得税报表有那些关系？

邹老师：回复Elaine你好，企业所得税税负率=所得税纳税金额/不含税收入 企业所得税税负率与利润有关的