不忘初心，方得始终：回复瑜老师 然后每个季度申报时要改资产负债表的年初数?

瑜老师：回复不忘初心，方得始终年初数更改一次就好 就申报一季度是更改

淡定的滑板：回复邹老师 如果想少交点税行吗？账务还能调整吗？

邹老师：回复淡定的滑板你可以业务招待费不要调整增加那么多

123：回复bamboo老师 如果20年忘记计提附加税呢？年报时候要调整吗？

123：回复bamboo老师 如果20年12月忘记计提附加税呢？年报时候要调整吗？

bamboo老师：回复12320年12月忘记计提附加税 年报的时候要纳税调减

罗老师：回复爱笑的流沙借 所得税费用 贷 应交税费-企业所得税

价值观：回复吴月柳 老师，按税法上计提的所得税，年度汇缴清算时的数据是不是还是按会计准则方法记录的成本费用。如果计提的所得税后，年度汇缴清算后的所得税不一致也可以吧，以年度汇缴清算的所得税为准？

吴月柳：回复价值观汇算清缴都是根据税法来审定成本费用的，所得税最终以汇算清缴后的

价值观：回复吴月柳 年度汇缴后如果所得税和12月末税法商的所得税一致情况下，调整为0。分录不用补。如果需要调增所得税或者调减，那就调增调减当月加一笔分录是吗

吴月柳：回复价值观汇算清缴调整不需要做分录

欣喜的冥王星：回复赵老师 应补（退税额）=调整后的应纳税所得额（会计利润指十二个月的利润总额看损益表累计数的利润总额 纳税调整增加额（怎么弄-纳税调整减少额（怎么弄）*适用税率0.25-当年预缴所得税（第一季度，第二季度，第三季度，第四季度）-弥补以前年度亏损（怎么弄） (1)如果是负数，不交所得税也要做分录吗？纳税调整增加和减少怎么弄，弥补以前年度亏损怎么弄

赵老师：回复欣喜的冥王星纳税调整按照税法的口径进行调整,课程中有企业所得税及汇算清缴专题课程,先学习下理论再提具体问题.

欣喜的冥王星：回复赵老师 请帮忙指教下

赵老师：回复欣喜的冥王星汇算清缴的调整事项很多,你先学习课程,有问题再咨询具体问题.

欣喜的冥王星：回复赵老师 不调整可以吗？不懂啊

赵老师：回复欣喜的冥王星税务入门和直播中都讲过的，你先系统学习下呢。企业所得税涉及的内容很多，不是几句话能说清的。

欣喜的冥王星：回复赵老师 真是不明白怎么调整，请帮忙指导一下，比如小规模企业，利润表只有，收入入，同成本，期间费用，请问怎么调整。

欣喜的冥王星：回复赵老师 真是不明白怎么调整，请帮忙指导一下，比如小规模企业，利润表只有，收入入，同成本，期间费用，请问怎么调整。如果是5年内没亏损，不要减弥补以前年度亏损吧

欣喜的冥王星：回复赵老师 2007年度发生的亏损2万元，请问这是看哪里算出来的

欣喜的冥王星：回复赵老师 1：昌盛公司是一个从事商品流通的居民企业，该公司2009年度销售货物收入100万元，权益性投资收益3万元，其他收入5万元，与收入有关的、合理的成本50万元，税金5万元，费用10万元，其他支出2万元，上述事项会计与税法确认均无差异。 除此以外，该公司当年还发生以下交易或事项：国债利息收入2万元；企业债券利息收入l万元；收到与收益相关的财政性资金5万元(金额较小)；通过市人民政府向市儿童福利院捐款8万元；直接向贫困地区一所希望小学捐款3万元；违反交通法规罚款支出1万元；因逾期归还银行贷款支付罚息2万元；合理职工薪金支出10万元(其中职工福利支出2万元，残疾人员工资支出1万元)；合理广告费支出5．62万元；当年1月1日购入并当日交付管理部门使用的设备一台，实际支付价款及相关税费9万元，该设备常年处于高腐蚀状态，预计净残值为零，会计上采用直线法计提折旧，将预计使用寿命缩短为2年 (税法规定的折旧年限为5年)；尚有未弥补的2007年度发生的亏损2万元。又知该公司当年会计利润为15．25万元。不考虑其他因素，计算该公司2009年度的应纳税企业所得税。 （1）2009年收入总额=100 3 5 2 1 5=116(万元)。 (2)不征税收入 财政拨款为不征税收入，故2009年不征税收入=5(万元)。 (3)免税收入 国债利息收入为免税收入，故2009年免税收入=2(万元)。 (4)准予扣除

赵老师：回复欣喜的冥王星www.acc5.com/-税务入门-企业所得税先学习下。

欣喜的冥王星：回复赵老师 不方便指导吗

赵老师：回复欣喜的冥王星你提的问题比较多，也提得很大。我的建议是先系统学习，掌握基本理论知识，比如营业税税率、消费税税率是怎么回事，再提具体点的问题。

无私的绿草：回复立红老师 1、甲公司5月份进行现金清查，发现现金长余30元，原因待查。经过调查，认为现金长余属于无法查明原因的现金溢余，经批准核销 2、甲公司本月销项税额为450 000元，进项税额为320 000元，计算本月应交增值税数额并上交。 3、甲公司采用备抵法核算坏账损失。201 6年年末应收账款余额为2 000000元，提取坏账准备的比例为5%; 2017年6月发生了坏账损失8000元; 2017年年末应收账款余额为1200 000元，计算计提本年坏账准备。 4、甲公司向外地大华公司发出甲产品480件，每件售价1000元，增值税税率13%，另开出支票代垫运费1000元，采用托收凭证结算方式。银行办妥收款手续

立红老师：回复无私的绿草同学您好，因答疑老师答题有时间限制，请分别对不同的问题重新发起提问，方便老师解答。

无私的绿草：回复立红老师 1、甲公司5月份进行现金清查，发现现金长余30元，原因待查。经过调查，认为现金长余属于无法查明原因的现金溢余，经批准核销。

立红老师：回复无私的绿草你好 借，库存现金 贷，待处理财产损溢 借，待处理财产损溢 贷，营业外收入

无私的绿草：回复立红老师 2、甲公司本月销项税额为450 000元，进项税额为320 000元，计算本月应交增值税数额并上交。

立红老师：回复无私的绿草你好 应交税额=450000-320000=130000 借，应交税费——未交增值税 130000 贷，银行存款 130000

无私的绿草：回复立红老师 3、甲公司采用备抵法核算坏账损失。201 6年年末应收账款余额为2 000000元，提取坏账准备的比例为5%; 2017年6月发生了坏账损失8000元; 2017年年末应收账款余额为1200 000元，计算计提本年坏账准备。

立红老师：回复无私的绿草你好 ，计算计提本年坏账准备。=1200000*5%-（2000000*5%-8000）

无私的绿草：回复立红老师 分路呢

无私的绿草：回复立红老师 7、甲公司购入一项非专利技术，取得的增值税发票上注明的价款为90000元，税率6%，以银行存款支付;当月投入使用，受益年限为10年，按月摊销，其中的2/3用于A产品的生产，剩余部分为管理部门使用。

立红老师：回复无私的绿草你好 借，无形资产 90000 借，应交税费——应增进5400 贷，银行存款95400 借，生产成本500 借，管理费用250 贷，累计摊销750

无私的绿草：回复立红老师 13、甲公司的注册资本300万元，为了扩大经营规模，引入新的投资人,拟将注册资本增加到400万元。该投资人投入现金110万元，获得甲公司股份1/4，款项已到账。

无私的绿草：回复立红老师 月末怎么费用结转举一个例子

立红老师：回复无私的绿草1 借，银行存款110 贷，实收资本 100 贷，资本公积 10 2 借，本年利润 贷，管理费用等 其他问题 您需要重新发起提问

无私的绿草：回复立红老师 你好第七题的五百 二百五是怎么得来的鸭

立红老师：回复无私的绿草你好，第七题的五百 二百五是怎么得来 500=90000/10年/12个月*2/3 250=90000/10年/12个月*1/3

无私的绿草：回复立红老师 12、甲公司月末将上述费用结转。

立红老师：回复无私的绿草同学您好，因答疑老师答题有时间限制，您需要重新发起提问，方便老师解答。

2333333：回复邹老师 老师，房地产开发票税额怎样算啊？ 包括增值税、预征土地增值税、地税附加税、企业所得税、印花税吗 印花税的税率是多少啊？ 增值税率/（1+增值税率） 这个怎么知道是多少

邹老师：回复2333333你好，怎么与之前问题毫无相关性啊

2333333：回复邹老师 是的，麻烦老师帮忙解答一下

邹老师：回复2333333你好，是指房地产预交税款？