会计利润与所得税费用调整
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 发发发发发 发表的提问：
调增或者调减应税所得额时，需要调整报表项目吗？还是说只需要调整应交所得税费用？需要调整未分配利润吗？
61楼
2022-12-27 17:05:59
2022-12-27 17:25:10
2022-12-27 17:44:02
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 王庆伟 发表的提问：
所得税费用结转时，借：本年利润 贷：所得税费用，问题是利润总额中已经把所得税费用剔除，在汇算清缴时在调整增吗？
64楼
2022-12-28 16:20:25
2022-12-28 16:44:28
2022-12-28 17:06:19
2022-12-28 17:34:25
2022-12-28 17:48:16
2022-12-28 18:10:40
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 飞儿 发表的提问：
老师您好，想问一下去年利润-21908，因业务招待费纳税调增6381元，纳税调整后所得是-15527，今年利润-363471，还有业务招待费调增项目19355，纳税调整后所得是-344116，我利润表的未分配期末余额是-385379，差额25736，会计需要调表或调账吗，如果调怎么做会计分录，谢谢。
65楼
2022-12-28 16:48:58
2022-12-28 17:24:41
2022-12-28 17:50:40
文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ 借拖姐 发表的提问：
解析：所得税费用=应纳税所得额×税率=（利润总额+纳税调整增加额-纳税调整减少额）×税率=〔（48.4-2）+2-20]*25%=7.1（万元）。
净利润=利润总额-所得税费用=（48.4-2）-7.1=39.3（万元）。 请问老师 48.4-2 这个2是减的什么？
66楼
2022-12-28 17:02:59
2022-12-28 17:28:00
2022-12-28 17:46:07
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 含糊的毛巾 发表的提问：
所得税汇算要补缴去年的所得税，用以前年度损益调整会计处理后，怎么在资产负债表调整期初“应交税费”和“未分配利润“”的年初数
67楼
2022-12-29 15:43:47
2022-12-29 16:22:58
2022-12-29 16:47:28
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 陆 发表的提问：
咨询下，企业所得税费用都什么时候计提，年底计提时利润是调整过的利润吗？次年汇算清激与年底计提数有出入咋处理！谢谢
68楼
2022-12-29 15:57:23
2022-12-29 16:13:49
2022-12-29 16:40:22
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
汇算清缴调增了营业外支出和管理费用（业务招待费），但应纳税所得额还是负数，不用补交所得税，那么我还要做调整本年利润的会计分录吗？要是不做调整本年利润的会计分录，财务报表和汇算清缴申报表净利润额不一致，求讲解，谢谢。
69楼
2022-12-29 16:23:00
2022-12-29 16:37:43
2022-12-29 16:53:43
张鹃老师
职称：中级会计师
4.94
解题: 0.05w
引用 @ 借拖姐 发表的提问：
解析：所得税费用=应纳税所得额×税率=（利润总额+纳税调整增加额-纳税调整减少额）×税率=〔（48.4-2）+2-20]*25%=7.1（万元）。
净利润=利润总额-所得税费用=（48.4-2）-7.1=39.3（万元）。 请问老师 48.4-2 这个2是减的什么？
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 随缘一夫 发表的提问：
稽查查账需要补交以前年度的增值税，会计分录：
补计提：
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-增值税检查调整
支付时：
借：应交税费-增值税检查调整
贷：银行存款
转利润分配
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
是否这样做就可以了，用不用调整企业所得税呢？
72楼
2023-01-03 16:04:32
2023-01-03 16:27:53
2023-01-03 16:44:56
2023-01-03 16:58:36
2023-01-03 17:11:23
2023-01-03 17:33:31
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
小贾老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.01w
引用 @ 腼腆的苗条 发表的提问：
2017年交了季度合计企业所得税60840.53元，但未做计提所得税费用的分录，只做了缴税的。也未做结转本年利润分录。2018汇算清缴发现不用缴纳企业所得税，于是做了调整借：以前年度损益调整，贷，应交税费，借，未分配利润，贷，以前年度损益调整，然后就出现资产负债表的未分配利润与利润表净利润之间有一个60840.53的差额，是哪里没做对？应该怎样做？
74楼
2023-01-03 16:50:58
2023-01-03 17:25:23
2023-01-03 17:38:18
2023-01-03 18:01:34
2023-01-03 18:30:11
CPA文文老师
职称：中级会计师,注册会计师,税务师
4.98
解题: 0.13w
引用 @ 斯人若彩虹 发表的提问：
当年研发费支出50万， 对递延所得税费用有影响吗，对利润调整有影响吗，？如果是资本化支出研发，50万，呢，？对递延所得税费用，和利润调整
75楼
2023-01-04 15:48:17
2023-01-04 16:27:47
2023-01-04 16:51:18
2023-01-04 17:21:03
2023-01-04 17:43:30
2023-01-04 18:01:25
2023-01-04 18:24:42
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