借：应交税费——应交所得税（汇算清缴期后） 贷：以前年度损益调整——所得税费用 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整——本年利润 这个 不太懂 ，麻烦老师解答下

老师好，净利润是3000。需要调整借方有管理费用100，所得税费用50。贷方信用减值损失200营业外支出100。问调整后的净利润。

冲回去年多计提的所得税 借：应交税费 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-调整以前年度损益 会计分录对吗

去年第四季度的企业所得税没有计提直接在今年一月份做借所得税费用贷银行存款，这样会影响今年的利润吗？是不是需要通过以前年度损益调整这个科目来调整呢？如果现在把借所得税费用贷银行存款红冲后通过借以前年度损益调整，贷应交税费-应交企业所得税，借应交税费-应交企业所得税贷银行存款这样调整，资产负债表中的未分配利润期末数-期初数会和利润表中的净利润差了这个金额是吗？这样就会导致资产负债表中的未分配利润期末数-期初数不等于利润表中的利润总额是吗？

应纳税所得额=会计利润总额±纳税调整项目金额。题目中说会计利润=应纳税所得额，也就等于纳税调整的金额是0。既然纳税调整的金额是0，也就代表不存在暂时性差异，也就没有递延所得税。为什么还会有递延所得税资产这一说呢

你好，老师，我今年用了以前年度损益调整这个科目补计提所得税，有的老师说用调整利润分配未分配利润期末数，有的老师说不用调整，我想再问下到底用调整利润分配未分配利润期末数呢

所得税清算应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整 那我2017年度12月资产负债表未分配利润要调整吗？