会计利润与所得税费用调整
分享
喜欢
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 会计学堂金牌答疑-周老师 发表的提问：
老师，上年按会计直线折旧计提预交了所得税。今年汇算清结所得税时采用了税法一次性折旧方法，产生了多交所得税退回调整，但未分配利润张表就有差额了。而随后股东分配是按账面一未分配利润来的，这样就与调整后报表的利润有了差额，请问如何做到账表相符，请教调整方法？
76楼
2023-01-04 16:11:34
2023-01-04 16:43:51
2023-01-04 16:59:22
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.58w
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 高贵的书本 发表的提问：
长期股权投资损益调整中涉及到调整后净利润，是在实现净利润基础上，经过考虑评估增减值以及内部交易未实现利润调整后得到。我想问问，如果资产评估增减值涉及到递延所得税，同时确认过所得税费用的，这个所得税费用应不应该考虑进这个利润调整中？
78楼
2023-01-04 16:50:59
2023-01-04 17:15:35
2023-01-04 17:45:13
2023-01-04 18:05:29
2023-01-04 18:26:54
2023-01-04 18:39:27
2023-01-04 19:08:28
2023-01-04 19:18:41
2023-01-04 19:36:06
2023-01-04 19:57:34
2023-01-04 20:21:33
2023-01-04 20:44:29
2023-01-04 21:11:45
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ o(*￣▽￣*)o 发表的提问：
2019年多计提所得194.17，在2020年调整分录怎么写？借：以前年度损调整 贷应交税费-企业所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整吗
79楼
2023-01-05 15:46:32
2023-01-05 16:06:45
2023-01-05 16:25:33
2023-01-05 16:40:25
2023-01-05 17:02:52
2023-01-05 17:26:37
2023-01-05 17:42:08
2023-01-05 17:57:55
2023-01-05 18:13:49
2023-01-05 18:28:38
2023-01-05 18:57:06
2023-01-05 19:24:37
2023-01-05 19:41:41
2023-01-05 20:11:36
2023-01-05 20:28:01
2023-01-05 20:44:45
2023-01-05 21:10:53
2023-01-05 21:35:31
2023-01-05 21:58:03
2023-01-05 22:10:41
2023-01-05 22:20:49
2023-01-05 22:39:01
2023-01-05 22:52:37
2023-01-05 23:03:20
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 雨蓝默 发表的提问：
纳税调整后，审计报告利润表的净利润是与公司会计报表的净利润一致吗？
81楼
2023-01-05 16:28:13
2023-01-05 16:58:35
2023-01-05 17:24:52
2023-01-05 17:36:19
2023-01-05 17:48:00
2023-01-05 18:17:45
2023-01-05 18:35:50
2023-01-05 18:48:27
2023-01-05 19:01:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 优秀是一种习惯 发表的提问：
以前年度损益调整费用支出后，需要调整所得税费用吗？上一年的利润是负数的？
82楼
2023-01-05 16:47:59
2023-01-05 17:18:19
2023-01-05 17:44:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 红太狼 发表的提问：
今年一月账的时候发现2016年12月第四季度没有计提所得税，也没有结转本年利润，2017年1月补计提所得税，之前会计在用友软件做的分录是借所得税费用贷应交税费应交所得税，借本年利润贷所得税，结转2016年本年利润 借本年利润贷未分配利润，结果造成利润表的净利润和账本的本年利润不一样，资产负债表的未分配利润和利润表勾稽关系不存在，这样需要调整吗？应该怎么调整？
83楼
2023-01-06 16:25:21
2023-01-06 16:45:23
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 学堂用户_ph341092 发表的提问：
老师，我想请问2021年的审计调整分录
借:递延所得税 21年递延所得税调整额
所得税费用 倒挤
贷:未分配利润 20年递延所得税调整额
这个分录是什么意思呢？
84楼
2023-01-06 16:32:56
2023-01-06 17:26:24
2023-01-06 17:53:49
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 唐羽 发表的提问：
税审报告中 调整增加减少后计算的应纳税额税额，与其税审中 利润表中 所得税税费 在没有递延所得税情况下，会有不一致情况吗？
86楼
2023-01-06 16:44:59
2023-01-06 17:08:30
2023-01-06 17:38:23
2023-01-06 17:50:33
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
黄老师-阿顶
职称：,中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.17w
引用 @ 玲子 发表的提问：
所得税的计提是根据会计利润计提还是根据税法调整后的利润计提？可以按照季度计提吗？
89楼
2023-01-08 18:59:59
2023-01-08 19:26:22
2023-01-08 19:37:20
2023-01-08 19:47:54
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
我公司采用巜小企业会计准则》核算，上年度企业所得税汇算清缴时，因开业2年以来连年亏损，但上年度的业多招待费严重超标，汇算时是否应调减费用，如果调减费用后应纳税所得额要调增，纳税调整后上年就有利润，申报表中: 减:弥补以前年度亏损后，应纳税所得额仍然是负数，这就说朋不需要补缴企业所得税。这个会计分录怎么做？如果不做纳税调整分录的话，会计账中未分配利润就与汇算清缴申报表中未分配利润不相符？
90楼
2023-01-09 16:22:57
2023-01-09 17:08:58
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号
