姐姐：回复宋生老师 财务费用余额在贷方啊，本来结转不是应该借本年利润 贷财务费用么 比如说我们这个月收到存款利息是100元，具体分录要怎么做呢，谢啦

宋生老师：回复姐姐你好！借银行存款100 贷财务费用100。 借财务费用100 贷本年利润100

姐姐：回复宋生老师 好的，谢谢

宋生老师：回复姐姐您好！不客气的。

姐姐：回复宋生老师 老师，还有个问题，支付给客户的返利应该怎么做账呢，分录要怎么做，比如说我们先实收客户一万块，之后再返利一千块给到对方的业务员，这笔账应该怎么做

宋生老师：回复姐姐您好！这样是需要对方业务员给你们开发票，然后你们根据发票来付钱 另外这涉嫌利用职务之便获取不正当利益。

姐姐：回复宋生老师 如果这笔返利是返给对方公司呢？分录要怎么做，属于什么科目

宋生老师：回复姐姐您好！如果是给对方，则要开红字发票冲减。 先开红字发票冲减之前蓝字发票，然后再开正确的发票。

姐姐：回复宋生老师 还有我们公司是小规模纳税人，发票是叫别人代开的，支付给他们的费用要怎么做分录

宋生老师：回复姐姐你好！你说的别人是税局还是别的公司。如果是别的公司那代开本身就是违法的。你账上面不能做这个

姐姐：回复宋生老师 是别的代理记账的公司，如果不能这样做的话，那这笔支付出去的费用要怎么做呢

宋生老师：回复姐姐您好！没有发票的不做。你要做，也行，计入销售费用或者管理费，汇算清缴的时候调整

姐姐：回复宋生老师 好的，谢谢老师

宋生老师：回复姐姐你好！不客气的。

清晴雨寒：回复钟存老师 典当行都是抵押，比如客户用资产抵押200万，我们付客户200万，要不要交印花税

钟存老师：回复清晴雨寒典当行都是抵押，比如客户用资产抵押200万，我们付客户200万，要不要交印花税 不需要缴纳

清晴雨寒：回复钟存老师 老师，到底交不交啊？

清晴雨寒：回复钟存老师 您这怎么两个答案

钟存老师：回复清晴雨寒实物抵债需要按照购销缴纳 输入法没有带出来字 以此为准

蓝精灵：回复辜老师 那我的报表数字和汇算清缴的利润数就不一样 这个有影响吗？

辜老师：回复蓝精灵这个没关系的，你只对需要补缴的所得税进行账务处理

IMboo：回复朴老师 工会是单独结转的

朴老师：回复IMboo我写错了，我的意思是工会是单独核算的吗

朴老师：回复IMboo实在是不好意思了

南极瓢虫：回复陈诗晗老师 不会返还

陈诗晗老师：回复南极瓢虫那你是 借 累计盈余或结余 贷 银行存款

岁月静好%：回复邹老师 是一般纳税人

邹老师：回复岁月静好%你好 借；应交税费——应交增值税（销项税额） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税

蒋老师：回复梵一老师 可是老师相关科目是什么啊，比如美元账户，汇兑收益是借什么呢，美元金额还是没变啊……

梵一老师：回复蒋老师这个要看你是对什么科目算汇兑损益 举例 如果是对应付账款 需要用月末当期的汇率算汇率变动 如果算出来是正数 对应的科目就是财务费用借方 反之 贷方 美元只是一种本位币 具体怎么计算是看你所涉及的业务涉及的货币性项目 就比如说银行存款-美元账户 你去兑换人民币 这个时候你换回来人民币 借：银行存款-人民币 按买入价算 财务费用 差额形成的汇兑损失 贷：银行存款--美元 按市场价算 上面只是举例说明 具体你在算汇兑损益的时候1.看是不是货币性项目2.在看是资产类还是负债类 3.涉及的外部本位币是什么

高冬梅：回复紫藤老师 盈余公积是不是必须计提的？

紫藤老师：回复高冬梅如果您公司规模不大的话，可以不计提盈余公积的。

高冬梅：回复紫藤老师 好的谢谢

紫藤老师：回复高冬梅不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！