人生＆精彩：回复小黎老师 这个就是计提的分录对吧？那么跨区域预交的呢？需要做这个分录吗？

小黎老师：回复人生＆精彩你好，跨区域预缴的分录是一样的

人生＆精彩：回复小黎老师 哦哦，那么这两个缴纳的所得税之和是不是在企业所得税年报里面序号32：本年累计实际预交的所得税额中填写进去的数字应该一样？

小黎老师：回复人生＆精彩你好，预缴加上季度预缴等于年度的已缴纳的数据

simple：回复江老师 是因为次年有发票才做暂估处理的，我只想知道会计分录是怎么做的

江老师：回复simple需要同年的暂估、同年发票到位，就没有影响，暂估都是一样的 借：原材料（或库存商品等） 贷：应付账款

云淡风轻：回复老刘 我直接缴纳了12个月的房租，是不是得用长期待摊费用这个科目，然后比如我9月份交的房租，我9月先计提上一个月的费用

老刘：回复云淡风轻如果你交了一年的，可以用长期待摊费用科目，然后每月每摊

罗欢：回复朴老师 按照应收账款的0.5%吗

朴老师：回复罗欢恩 按照这个来计提就行了

星河老师：回复微信用户1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款

微信用户：回复星河老师 计提工资我弄明白了。支付员工工资的时候那个应付职工薪酬—工资的金额是银行实际付给员工的工资加员工个人要承担的部分之和吧，也就是要扣除企业为员工代缴的个人部分对吗？

星河老师：回复微信用户同学，对的，你的理解正确，银行实发的工资是应发工资扣除掉社保之后的。

星河老师：回复微信用户当然也是要扣除掉企业帮员工代缴的部分。

星河老师：回复微信用户因为企业要交给社保局的。

微信用户：回复星河老师 这里有点不明白，既然是企业承担的部分为什么还要扣员工的呢？

星河老师：回复微信用户同学你好，企业承担的部分是进入到管理费用销售费用和生产成本当中的。

星河老师：回复微信用户个人承担的部分要从应发工资里面扣除。

阳光明媚：回复邹老师 @邹老师：月末会不会像一般纳税人一样，计提增值税？

邹老师：回复阳光明媚你好，不需要，实现收入 的时候收入，就与税金分离 了

阳光明媚：回复邹老师 @邹老师：那附加税怎么写分录呢？也是借：税金及附加贷：应交税费-应交**税？

邹老师：回复阳光明媚你好，是的

阳光明媚：回复邹老师 @邹老师：那第二个月交税时借：应交税费-应交增值税 贷银行存款，这样冲对吗？

邹老师：回复阳光明媚你好，是的

十里长街杏花红：回复朴老师 只是收到当期租金

十里长街杏花红：回复朴老师 发票

十里长街杏花红：回复朴老师 金额21391.38，税金3422.62

朴老师：回复十里长街杏花红那你就按照收到的发票计入融资租赁费用