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会计分录借贷是要错开对少
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ M.? 发表的提问：
写分录，借贷方应该错开一格还是两格？？？
写分录时，借贷方应该错开两格处理。
76楼
2023-01-03 16:53:58
全部回复
M.?：回复李爱文老师 但是老师我看有些书“贷”字又是对着冒号写的，那个应该是空了一格啊
2023-01-03 17:18:47
M.?：回复李爱文老师 这个也是在会计学堂上面看到的分录
2023-01-03 17:47:02
李爱文老师：回复M.?你直接看中级书与注册会计师考试书，这类书写的标准
2023-01-03 17:59:27
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 咖啡糖 发表的提问：
前会计把收到别人把开错的支票钱作了一笔分录：借 现金 5元 借 财务费用 一5元 请问这个分录是不是对的？
前会计把收到别人把开错的支票钱 这具体是什么钱 ？
77楼
2023-01-04 15:18:50
全部回复
咖啡糖：回复玲老师 人家领了我们的支票出去，由他填日期，但他开错了又拿回来作废，所以公司收他的钱。
2023-01-04 15:31:40
玲老师：回复咖啡糖借银行存款贷，营业外收入
2023-01-04 15:43:27
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 明理的小蜜蜂 发表的提问：
请问，固定资产折旧写错分录了，跨年怎么调整？之前把分录写错：借：管理费用 -办公费 贷：低值易耗品，第二个错误分录是，借：管理费用 贷：累计折旧 借：累计折旧 贷：固定资产-打印机
你好  你是多折旧了 还是少折旧了。 跨年了要走以前年度损益调整科目处理的   
78楼
2023-01-04 15:40:50
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 小米 发表的提问：
分录格式这样对吗？借贷错一格，后面金额对齐？
你好，金额可以是对齐的 借贷错开就可以了
79楼
2023-01-04 16:03:23
全部回复
小米：回复邹老师 老师，我看到答疑里面有其他老师说借贷对齐也是对的，是这样的么？
2023-01-04 16:21:10
邹老师：回复小米规范的格式是需要错开的
2023-01-04 16:50:40
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计账簿月末合计后发现借贷错误该如何改正？
红字划线然后重新登就可以了
80楼
2023-01-04 16:32:36
全部回复
陈艺老师
职称：注册会计师,审计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 自由的心锁 发表的提问：
我有一笔2018年的会计分录错了，错的会计分录:借银行存款10023 贷 应付账款 **公司10023，其中借方银行存款23元是利息，错的地方:利息没有计入财务费用，贷方科目冲错，应该冲其他应收款。现在如果通过以前年度损益怎么做分录
以前年度损益，是个科目 举个例子 你的利息计入错了 借；23. 此时分录 要做 贷；银行23，借； 以前年度损益，即可，没那么复杂
81楼
2023-01-04 16:50:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
这笔会计分录是不是做错了？？？不是应该？？？ 借:银行存款3.6 贷:财务费用-3.6
同学 你好 借：财务费用 -0.36 借方红字 贷：银行存款 贷方蓝字
82楼
2023-01-05 16:02:28
全部回复
岁禾：回复bamboo老师 为什么借财务费用，不是借银行存款
2023-01-05 16:15:41
bamboo老师：回复岁禾你也可以 借：银行存款 贷方蓝字 贷：财务费用 -0.36 借方红字
2023-01-05 16:31:12
岁禾：回复bamboo老师 像这样也对是吗？
2023-01-05 16:48:14
岁禾：回复bamboo老师 那之前会计做的那个会计分录做错了，还是2017年3月做错的，现在可以调整过来吗？
2023-01-05 17:10:26
岁禾：回复bamboo老师 都跨年了
2023-01-05 17:21:57
bamboo老师：回复岁禾对不起啊 把你数字写错了 上面会计分录也是对的 只是方向写的不规范 不需要调整
2023-01-05 17:48:35
岁禾：回复bamboo老师 借财务费用-3.6 贷银行存款-3.6 借贷方的合计都是-3.6不是错了吗？不是应该借贷方是0吗？
2023-01-05 18:08:25
bamboo老师：回复岁禾借方合计跟贷方合计相等 是对的 你可以翻看别的凭证
2023-01-05 18:29:13
岁禾：回复bamboo老师 那就是 借财务费用-3.6 贷银行存款-3.6 和 借银行存款3.6 贷财务费用-3.6 这两个会计分录都对？
2023-01-05 18:45:22
bamboo老师：回复岁禾是的 只是方向不同而已
2023-01-05 19:00:33
岁禾：回复bamboo老师 但是利息收入，做完这个分录后，银行存款反而减少了，收入不是应该增加吗
2023-01-05 19:15:41
岁禾：回复bamboo老师 上面和下面的分录不止是方向不同，符号也不同
2023-01-05 19:31:57
bamboo老师：回复岁禾银行存款贷方红字 表示借方蓝字是增加的
2023-01-05 19:52:10
岁禾：回复bamboo老师 哦哦哦，明白了，谢谢老师
2023-01-05 20:10:22
bamboo老师：回复岁禾不用谢哈 满意请给五星好评 祝你工作顺利
2023-01-05 20:31:57
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ start 发表的提问：
老师他这个会计分录是不是错了 买固定资产借固定资产计提折旧借成本贷累计折旧 直接又借累计折旧贷固定资产
看一下后面的附件有没有说明 正常不是这样做的
83楼
2023-01-05 16:29:34
全部回复
start：回复玲老师 怎么做呀
2023-01-05 16:52:43
start：回复玲老师 附件需要什么证明
2023-01-05 17:21:46
start：回复玲老师 之前会计这样做账的借:固定资产-- 应交税费-增值税-进项增值税 贷:银行存款(或现金) 折旧的时候 借 管理费用等 贷 累计折旧 借累积折旧贷 固定资产对吗
2023-01-05 17:36:19
玲老师：回复start折旧的分录是错的 正常折旧分录 是 借管理费用贷累计折旧 后面附折旧表
2023-01-05 17:49:46
start：回复玲老师 我们是购买当月全额计提折旧 就不用折旧表了吧 我就想问一下最后一步会计分录是错的把
2023-01-05 18:17:04
玲老师：回复start你好，会计上是按月计提 折旧的 税法可以一次扣除
2023-01-05 18:34:03
玲老师：回复start最后一步会计分录是错的
2023-01-05 18:54:16
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ 刘冰 发表的提问：
请问老师，假如会计分录是 借：现金10 银行存款10 应收账款10 贷：主营业务收入30 但是往来的发票开错了，退回来了， 我该如何作废会计分录。 可以单独做会计分录 借：现金10 借：应收账款 -10 吗？
发票开错了，你开了负数发票吧。
84楼
2023-01-05 16:47:59
全部回复
刘冰：回复郭老师 我们是财政非税票据，只是把开错那张发票要回来了，是不是直接做单项反分录就可以了？老师 借：主营业务收入 10 贷：应收账款 10 还是要都重新做一下反分录 借：主营业务30 贷：现金 10 银行存款10 应收账款10
2023-01-05 17:03:04
郭老师：回复刘冰可以做第一个就可以 冲回来
2023-01-05 17:19:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 金蚂蚁 发表的提问：
计提坏账中怎么区分借与贷， 比如坏帐准备10000，如何写会计分录，资产类不是增加是借，减少是贷吗
借；资产减值损失 贷；坏账准备 资产类是增加计入借方，减少计入贷方
85楼
2023-01-06 15:52:18
全部回复
金蚂蚁：回复邹老师 资产减值损失不就是资产减少吗
2023-01-06 16:06:12
邹老师：回复金蚂蚁你好，资产减值损失是损益科目，不是资产类型的科目
2023-01-06 16:34:56
金蚂蚁：回复邹老师 是不是应该计入贷方
2023-01-06 16:57:19
金蚂蚁：回复邹老师 明白了，谢谢科目搞错了
2023-01-06 17:24:46
金蚂蚁：回复邹老师 损也是同资产类科目一样呀
2023-01-06 17:52:55
邹老师：回复金蚂蚁你好，坏账准备是应收账款 的备抵科目，计提导致账面价值减少，所以计入贷方
2023-01-06 18:10:19
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 雪花 发表的提问：
借：长期借款，贷：其他应付款，这个会计分录对吗
长期借款转个人往来，做这个分录没啥 意义
86楼
2023-01-06 16:05:12
全部回复
雪花：回复文文老师 长期借款还款，库存现金和银行存款不够，怎么做会计分录
2023-01-06 16:26:19
文文老师：回复雪花不够的仍然挂在长期借款就可以了
2023-01-06 16:55:22
雪花：回复文文老师 每月都要还款啦
2023-01-06 17:16:34
文文老师：回复雪花挂长期借款与其他应付款，没多大区别 当然，非要转到其他应付款，也是可以的
2023-01-06 17:37:33
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 专注的果汁 发表的提问：
发票开错，跨越重开。账务处理会计分录是什么？借库存商品的贷进项税额转出。还有别的吗
您好 根据您开错的蓝字发票做相同的红字分录 借：应收账款 借方红字 贷：主营业务收入 贷方红字 应交税费——应交增值税——销项税额 贷方红字 借：主营业务成本 借方红字 贷：库存商品 贷方红字
87楼
2023-01-06 16:23:23
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ 欧静 发表的提问：
之前的会计调账，借其他应收款，贷资本公积，这个是不是错误的分录
你好 这个什么业务的
88楼
2023-01-06 16:47:59
全部回复
欧静：回复郭老师 她就是调整期初数据，全部都进入资本公积了。其他应收款增加，资本公积也增加，我不是很懂，这样调账是不是错的呢
2023-01-06 17:18:19
郭老师：回复欧静他在期初数据录入有错误吗？
2023-01-06 17:35:23
郭老师：回复欧静我是有错误，他录入之前差额是放到哪个科目的？一般是调整利润分配。
2023-01-06 17:57:36
欧静：回复郭老师 是的，我看她一直在调账，调账可以转到资本公积上吗？
2023-01-06 18:27:23
郭老师：回复欧静他录入期初的时候，把差额放到了资本公积吗？是的话可以啊。
2023-01-06 18:43:10
欧静：回复郭老师 期初也没有放在资本公积，然后她每一笔调增，调减都在资本公积
2023-01-06 18:57:45
郭老师：回复欧静那不能调整在这个科目。
2023-01-06 19:24:59
郭老师：回复欧静让它放到利润分配里面。
2023-01-06 19:38:55
欧静：回复郭老师 好的，谢谢。
2023-01-06 20:00:55
郭老师：回复欧静不用客气的。
2023-01-06 20:29:55
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 卉多贝希 发表的提问：
用盈余公积补亏所有者权益总额不变，会计分录为借利润分配贷盈余公积，如果用净利润补亏呢？是不需要做会计分录？但是所有的权益总额是会减少的，对吗？
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
89楼
2023-01-08 18:15:07
全部回复
张艳老师：回复卉多贝希如果用净利润补亏呢？是不需要做会计分录？--是的，不需要做分录。就是自动弥补亏损了。因为就是利润分配--未分配利润借贷方余额的抵消。 但是所有的权益总额是会减少的，对吗？不会减少的，利润分配--未分配利润的余额就是借贷方相抵后的数字嘛
2023-01-08 18:44:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 行走在一个人的小路上 发表的提问：
我们是小规模纳税人，上个月销售时会计分录 借：现金 贷：主营务收入，这个月对方要求开发票，去税务局代开，会计分录怎么做呢？
你好，你需要先把上个月的分录冲销 然后 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
90楼
2023-01-08 18:32:19
全部回复
行走在一个人的小路上：回复邹老师 老师，我是内账，直接做税务发票这块的税费可以吗？借：管理费用-税费 贷：银行存款
2023-01-08 18:46:23
邹老师：回复行走在一个人的小路上你好，可以直接做纳税分录，但是借方通常是通过 税金及附加科目核算的
2023-01-08 18:58:22
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