您好，对的，使用负数冲回是正确的。

月度结转成本，1、如果是执行建造合同准则的企业，工程施工在施工过程中不结转，余额就是累计发生的成本，每月根据工程施工合同成本发生数确认主营业务成本，根据完工百分比确认收入，根据收入与成本之差确认毛利。借：主成本，合同毛利；贷：主收入。根据向建设方报送的产值（工程量计价单）确认工程结算，借记应收，贷记工程结算、应交税费。累计确认的工程结算与收入之差是存货（自己推算的收入和甲方给你确认的收入之差，差额部分表示尚未确认，所以是存货，如果全部竣工结算了差额还没确认，应该确认为资产损失）。全部竣工结算后，工程结算与工程施工合同成本、合同毛利对冲。2、如果是非建造合同准则，当月发生多少成本，只要有收入都要结转到主成本，借记主成本，贷记工程施工。怎么看有没有收入，要看你们公司怎么确认收入，如果是根据开票金额或者工程量计价单，那就借记应收，贷记主收入、应交税费，如果是根据收款确认，借记银行，贷记主收入、应交税费。 

是的，是的，是的，是的，可以同时增加，同时减少，

你好，是需要错开的 比如,这样 借； 贷；

你好 借款的时候，借；银行存款，贷；其他应付款 计提利息，借；财务费用，贷；其他应付款 还款，借；其他应付款，贷；银行存款

不是的 你前面的做的对 现在印花税是记附金及附加科目的

您好，借：银行存款，贷:其他应付款

借：银行存款/其他应收款 贷：管理费用 应交税费-应交增值税-进项税额转出

会给一些，如果分录是正确的，不写过程，可以拿全部分。 如果分录是错误的，写了计算过程，且计算过程正确，数字粗心算错或分录科目写错，可能能拿一点过程分。

您好！分录做的正确！