邹老师：回复jojo可以的

月燕：回复文老师 可是有合同阿上面的付款写的很清楚的，不该做在建工程啊，那未付的款怎么做阿？

月燕：回复文老师 是这样的12.10日付款8万，12.28号付款8万（竣工）还有4千六个月后付这是合同上写的，发票每到，文文老师请教教我这个帐应该怎么入？

文老师：回复月燕在建工程一般是自己建固定资产的时候，在没有达到预计可使用状态之前，用来归集所发生的支出的，达到可使用状态时再转入固定资产。你这根本就不是你的固定资产。

月燕：回复文老师 :是这样的12.10日付款8万，12.28号付款8万（竣工）还有4千六个月后付这是合同上写的，发票没到，文文老师请教教我这个帐应该怎么入？ 6分钟前

文老师：回复月燕没有发票，就只能是暂估入账，借 长期待摊费用---暂估入账164000 贷 应付账款-----暂付入账 164000，付款的 借 预付账款----XX单位 160000 贷 银行存款 80000 银行存款 80000，以后来发票了 ，借 借 长期待摊费用---暂估入账-164000 贷 应付账款-----暂付入账 -164000，同时 借 长期待摊费用---装修费164000 贷 预付账款-----XX单位 160000 应付账款 ---XX单位

月燕：回复文老师 老师说的很详细非常感谢，就是发票来了之后还要把之前的暂估入账的分录在记一遍是吗？另外长期待摊费用是每个月平均摊销吗？摊销3年的话这个分录（借 长期待摊费用---装修费164000 贷 预付账款-----XX单位 160000 应付账款 ---XX单位）是每摊销时都要在记一遍还是一直放在这个月里不管只填摊销的分录和金额啊？

文老师：回复月燕暂估入账的冲掉，是用负数，摊销的话你可以按月摊销，摊销的时候 借 管理费用---摊销装修费 贷 长期待摊费用----装修费，

月燕：回复文老师 摊销的金额是随便写还是有标准的呢？

文老师：回复月燕你如果按三年摊就平均到每月了

月燕：回复文老师 摊销的时候就只写摊销的分录就可以了是吗？（借 管理费用---摊销装修费 贷 长期待摊费用----装修费，）

文老师：回复月燕是的

月燕：回复文老师 谢谢文文老师，老师说的很详细

岁禾：回复玲老师 是老板拿钱，买的

玲老师：回复岁禾对那分灵是对的 不客气的！ 如果您这个问题已解决请给老师点五星好评！祝您工作学习愉快！

W.哈哈：回复江老师 法人欠公司款项

江老师：回复W.哈哈借：其他应收款——XX个人 贷：银行存款 是用这个科目核算处理。

W.哈哈：回复江老师 用错了科目怎么办？用了其他应付款

江老师：回复W.哈哈是的，你可以冲销后，更正处理，就是红字冲销更正法做账务处理。

小豹子：回复邹老师 谢谢老师

指点江山：回复江桐老师 结转奖学金至专用基金

江桐老师：回复指点江山借：专用基金 贷：事业支出

玩命的月饼：回复小惑老师 支付房租没收到发票对吗？收到发票怎么做分录？

小惑老师：回复玩命的月饼借预付账款-预付 贷：银行存款 借预付账款-摊销 贷预付账款-预付 然后摊销就是你的分录

hai妞 ：回复辜老师 但是所得税费用期间损益也结转了

辜老师：回复hai妞 借：本年利润！贷：所得税费用，就是所得税费用结转损益

hai妞 ：回复辜老师 这样是不是不需要损益结转了呢

辜老师：回复hai妞 这样就是结转完了呀

hai妞 ：回复辜老师 哦哦

hai妞 ：回复辜老师 那这样不写结转借：本年利润，贷：所得税费用，电脑直接损益接转可以吗

辜老师：回复hai妞 软件做账的话，这个是软件里面的模板结转的

hai妞 ：回复辜老师 他结转过来是：贷：本年利润！借：所得税费！这样对吗？

辜老师：回复hai妞 是的，结转是这样的

hai妞 ：回复辜老师 这样也是可以的吗？这样对吗？

辜老师：回复hai妞 是这样的，这样是对的

叼着蔷薇的猫咪：回复小叶老师 那现在跨年了还可以调整吗？

小叶老师：回复叼着蔷薇的猫咪如果能反过账直接调账，不能就当以前年度损益进行调整，借：以前年度损益，贷：应付职工薪酬-奖金

琴琴：回复辜老师 有没有小企业的，摊销时贷方放入：累计摊销。 但是一般企业的，摊销时贷方可以放入：无形资产 去冲减无形资产呢？

辜老师：回复琴琴最好贷方摊销放入累计摊销里面，这样你可以看到，这个资产的原值是多少，到具体时点时，已经摊销多少，如果直接冲减无形资产，还得去推算资产的原值和累计摊销额

内心向暖：回复徐阿富老师 今年的，就是科目放错了，不想回去反结账了。不知道该怎么调？

徐阿富老师：回复内心向暖你好，可以不用返回反结帐的，你想做哪个科目？

内心向暖：回复徐阿富老师 借：管理费用 –电费 贷：银行存款 这是我原来的分录。 我现在想把电费放到管理费用下的另一个二级科目。

徐阿富老师：回复内心向暖你好，那就借借管理费用――你要的子目 借管理费用――电费 负数金额

内心向暖：回复徐阿富老师 好的，谢谢老师

徐阿富老师：回复内心向暖你客气，祝你工作顺利，请为我五星评价，谢谢