abc：回复季老师 如果对方没有开票就是第一种吧

季老师：回复abc可以，开票后再红字冲回，重新做张凭证。

康熙：回复方亮老师 老师问题1发生的利息怎么记？ 问题3：老板办信用卡和还信用卡的会计分录？

方亮老师：回复康熙1、计提利息： 借：财务费用 贷：应付利息 支付利息： 借：应付利息 贷：银行存款 2、您说的办信用卡是指单位办信用卡发生的费用如何编制分录吗？还信用卡是什么意思？

康熙：回复方亮老师 我们公司借贷款100万，分5年还 完整分录 去银行贷款时： 借：银行存款 100万 贷：长期借款 100万 每月还款时：（还本金 利息） 借：？

方亮老师：回复康熙1、计提利息： 借：财务费用 贷：应付利息 2、支付本金和利息： 借：长期借款 借：应付利息 贷：银行存款

康熙：回复方亮老师 我们公司借贷款100万，分5年还 完整分录 1.去银行贷款时： 借：银行存款 100万 贷：长期借款 100万 每月还款时：（还本金 利息） 借：长期借款 7044.28（本金） 财务费用 2885.83（利息） 贷：银行存款 9930.11 以上分录可以吗？不计提利息可以吗？

方亮老师：回复康熙如果利息是按月支付的可以不用计提。

康熙：回复方亮老师 老师，最后怎么冲长期借款？怎么做平？

方亮老师：回复康熙您每月还款时就是在冲销长期借款。

提问者1号：回复韦老师 会计分录怎么做

韦老师：回复提问者1号红冲之前分录 借：银行存款    贷：管理费用--福利费 正确的分录 借：管理费用--办公费   贷：银行存款

王坚强：回复桂龙老师 还有多交的呢？有什么口诀帮助记忆吗？

王坚强：回复桂龙老师 不理解为什么在借方，是应交税费是负债，然后预交是提前交了，借减贷增，负债减少所以在借方吗？多交是怎么理解的，在借方还是贷方？

桂龙老师：回复王坚强对，是负债。多交的，在借方余额。

王坚强：回复桂龙老师 怎么理解的？为什么多交在借方余额？

桂龙老师：回复王坚强应交税费挂钩是负债类科目，贷方登记表示负债增加，借方登记表示负债减少。 期末余额在贷方表示未交税款，期末余额在借方表示多交或者减免的税款。 以上是科目的原理，在具体的实务操作中，每个公司可能会下设多级科目进行核算，不同的级别科目代表不同的意思。

2021财务会计师：回复王晶老师 嗯呢

王晶老师：回复2021财务会计师嗯嗯嗯嗯嗯嗯、好的呢

淇淇布点：回复彩丽老师 老师，就是想知道这个有没有规定之类的，只有积累经验吗

彩丽老师：回复淇淇布点1、资产类科目借方增加，贷方表示减少，负债类科目贷方表示增加，借方表示减少; 2、所有者权益类目同负债类科目; 3、收入贷方表示本期增加,即本期销售商品提供劳务等日常活动所形成的收入，借方表示减少即销售退回; 4、费用借方表示本期发生的费用，会导致所有者权益减少，一般发生在借方，利润贷方表示盈利，借方就是亏损.

淇淇布点：回复彩丽老师 谢谢老师

彩丽老师：回复淇淇布点不客气，祝你生活愉快！希望能对我的回复及时评价，谢谢

苹果电源：回复bamboo老师 那我们不是季度不够30万不用交税么

bamboo老师：回复苹果电源不要缴纳税金 账务也要体现

苹果电源：回复bamboo老师 那怎么转出应交税金呢

bamboo老师：回复苹果电源借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入

默默的枫叶：回复bamboo老师 镜框，需要卖的

默默的枫叶：回复bamboo老师 收到了

bamboo老师：回复默默的枫叶第二笔分录改下 借：库存商品 不含可抵扣进项税额 贷：预付账款-暂估 收到发票后 借：预付账款-暂估 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：预付账款

默默的枫叶：回复bamboo老师 因为10月份有销售额，主营业务成本怎么弄呢

bamboo老师：回复默默的枫叶主营业务成本就您写的分录那样结转

默默的枫叶：回复bamboo老师 前几个分录都写在10月份吗，我看老师您改的第二个收到发票后只有这个记在11月份是不

bamboo老师：回复默默的枫叶是的 前几个分录都写在10月份 发票后记在11月份

花脸猫：回复邹老师 邹老师，增值税申报表上有个进项税额转出，这样不对应可以吗？

邹老师：回复花脸猫你好，这个不属于进项税额转出，即使是进项负数，也不是转出，而是进项税额负数

花脸猫：回复邹老师 谢谢老师！祝：工作顺利！开心快乐!

邹老师：回复花脸猫不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢