首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
业务招待费会计利润所得税
分享
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.7w
引用 @ 成就的茉莉 发表的提问：
。(1)计算小汽车生产企业的营业利润 (2)计算小汽车生产企业的利润总额 (3)计算企业2017年度企业所得税汇算清缴时业务招待费支出应调整的应纳税所得额。
哦你好请把题目完整发一下
61楼
2022-12-26 16:55:55
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 青峰 发表的提问：
2018年报尚未报出，有业务招待费和滞纳金需要调增，该笔调增可以在年末计提所得税凭证中列入吗？
你好，这个调增是到汇算清缴的时候才调增的，不可以在年末计提所得税之前就列入的
62楼
2022-12-26 17:08:59
全部回复
青峰：回复邹老师 我司2017为利润亏损4000，2018盈利20000，年报尚未报出，在做2018年末计提所得税时，是可以将上年亏损的4000扣除后按16000做应纳税所得额来计提所得税吗？
2022-12-26 17:31:22
邹老师：回复青峰你好，2018年计提所得税是根据2018年的利润计提的，而不是先弥补亏损，再计提所得税的
2022-12-26 17:51:57
青峰：回复邹老师 好的明白了，那就是说我应按20000计提所得税吗
2022-12-26 18:10:31
邹老师：回复青峰你好，是的，是这样的 汇算清缴才弥补亏损，然后多退少补
2022-12-26 18:21:38
青峰：回复邹老师 第二个问题，我司有发生一笔滞纳金和一笔业务招待费，按规定需要调增应纳税所得额，那这两笔调增需要在计提所得税时加进去吗？
2022-12-26 18:42:56
青峰：回复邹老师 第二个问题，我司有发生一笔滞纳金和一笔业务招待费，按规定需要调增应纳税所得额，那这两笔调增需要在计提所得税时加进去吗？操作是否也与上个问题一样，等汇算清缴完成后再用以前年度损益调整进行操作
2022-12-26 18:53:59
邹老师：回复青峰你好，不需要在计提第四季度所得税的时候从利润总额减去的 滞纳金和一笔业务招待费是在汇算清缴的时候调整的
2022-12-26 19:13:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ Zzz7 发表的提问：
季报利润表为什么要把业务招待费分出来呢
你好，这个是税局对报送报表格式的设置
63楼
2022-12-27 16:48:57
全部回复
Zzz7：回复邹老师 那这个数过大会有什么影响么
2022-12-27 17:07:10
邹老师：回复Zzz7你好，汇算清缴会调整的不较多，会导致应纳税额增加的比较多，会导致所得税多缴纳
2022-12-27 17:17:37
Zzz7：回复邹老师 老师 汇算清缴的时候什么费用是会被调整掉的
2022-12-27 17:38:30
邹老师：回复Zzz7你好，比如业务招待费，超标的福利费，工会经费
2022-12-27 17:51:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 罂粟花 发表的提问：
老师：今天发现我的前任会计报在国税和地税的利润表中的业务招待费这个数额不一样，确切的说应该是地税的报错了，业务招待费少报了15000，我本来是想要在12月份调整过来的，但是后来又忘了调整，已经报出去了，请问老师，这会有问题吗？
为什么会少报业务招待费，所得税申报表要与自己的财务报表一致 超标了做纳税调整增加就是了
64楼
2022-12-27 16:54:46
全部回复
罂粟花：回复邹老师 我也不知道是前面的会计故意报少的还是搞错了，我本来是准备12月份调整后再报的，结果忘了调整直接报了，会有问题吗？
2022-12-27 17:33:13
邹老师：回复罂粟花那就在汇算清缴的时候调整了
2022-12-27 17:44:16
罂粟花：回复邹老师 哦，好的，谢谢！
2022-12-27 18:05:15
邹老师：回复罂粟花不客气。祝你工作愉快
2022-12-27 18:30:36
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 卟喱喱 发表的提问：
谁能告诉我年底业务招待费所得税计算公式
业务招待费扣除限额 发生额60%与收入0.5%谁小按谁扣
65楼
2022-12-27 17:08:59
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.7w
引用 @ 成就的茉莉 发表的提问：
(1)计算小汽车生产企业的营业利润 (2)计算小汽车生产企业的利润总额 (3)计算企业2017年度企业所得税汇算清缴时业务招待费支出应调整的应纳税所得额。
你好请把题目完整发一下
66楼
2022-12-28 16:40:17
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 舍得 发表的提问：
2018年一部分福利费计到了业务招待费，所得税汇算时怎么办，需要反结帐吗，还是只调表不调帐
您好，您这整体的管理费用总数不变，您可以反结账回去改下的
67楼
2022-12-28 16:58:43
全部回复
舍得：回复文老师 我只做一张汇总的调整凭证可以吗
2022-12-28 17:23:08
文老师：回复舍得汇总的凭证也可以的
2022-12-28 17:48:56
舍得：回复文老师 附件需写清楚吗，比如几月几号凭证
2022-12-28 18:11:31
文老师：回复舍得可以的，做一个清单
2022-12-28 18:24:14
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 金 发表的提问：
老师，2019年亏损，2020年盈利，所得税汇算业务招待费调增了，弥补后还有亏损，未分配利润有变动了呀，不需要做凭证吗
你好 是的。 弥补亏损不单独做分录的 
68楼
2022-12-28 17:05:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ Aizn 发表的提问：
你好，我们所得税汇算吋，怎样计算业务招待费，销售97万，招待费10370
你好，是计算业务招待费的扣除限额的意思？
69楼
2023-01-02 08:48:44
全部回复
Aizn：回复邹老师 是的
2023-01-02 09:28:08
邹老师：回复Aizn你好 企业发生的与其生产、经营业务有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰ 发生额的60%=10370*60% 当年销售（营业）收入的5‰=97万*5‰ 所以扣除限额是 97万*5‰，纳税调增金额=10370—97万*5‰
2023-01-02 09:53:26
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 甜蜜的乌冬面 发表的提问：
当地的消费者每年的酒厂以零售价格直接购买的白酒大约5000箱。每箱市场零售价为480元，该酒厂销售给全国批发商的价格为每箱400元。每年约45000箱，清泉酒厂每年发生业务招待费16万元。业务宣传费15万元税前会计利润为200万元。粮食白酒消费税实行从量定额和从价定率的符合征收方式从价税率为20%。同时按每500g0.5元计征从量消费税。根据以上资料，请思考以下问题，酒厂董事会决定成立一个独立的白酒经销公司，负责白酒的零售与批发，清泉酒厂以每箱400元的价格销售给白酒经销公司。白酒经销公司在以每箱480元的价格对外销售，而由白酒经销公司的销往全国各地批发商的价格仍为每箱400元。这一决定不仅可以促进侵权酒的市场营销和销售活动，而且在税收方面对酒厂也很有利。请分析一下成立白酒经销公司前后侵权酒厂的税负变化情况。
1，消费税45000×400×20%+ 每箱酒多少克呢
70楼
2023-01-02 09:14:00
全部回复
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 春暖花开 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴后调增招待费，补交所得税，未分配利润减少，财务报表中未分配利润期初数据要调整吗？
这种情况 是需要调整的
71楼
2023-01-02 09:24:10
全部回复
春暖花开：回复俞老师 老师，5月份汇算清缴，补交税款，未分配利润减少，这个资产负债表中未分配利润年初数要减少，是从1月份的报表调整呢，还是5月资产负债表调整
2023-01-02 09:41:52
春暖花开：回复俞老师 这个补交的税款是否可以直接计提所得税费用，直接缴纳，不计以前年度损益调整，不减少未分配利润呢
2023-01-02 09:56:22
俞老师：回复春暖花开个资产负债表中未分配利润年初数要减少，是从1月份的报表调整
2023-01-02 10:22:56
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ / 发表的提问：
比方我们单位上个季度收入了5万，但是各种支出做上去以后利润是-10000元，这个业务招待费千分之五还能计提吗？还是说只要有收入就能计提不管亏不亏损？
您好，不是计提，而是按实际发生额列支。按实际列支的招待费的60%，以及收入的0.5%计算，哪个金额小，可以在税前扣除哪个金额，剩余的调增利润交企业所得税。亏损也是可以的。
72楼
2023-01-02 09:54:00
全部回复
/：回复王雁鸣老师 那我上一年如果调增的话利润还是负数的，我还需要调增吗
2023-01-02 10:19:08
王雁鸣老师：回复 /您好，需要调增的。
2023-01-02 10:48:12
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 张馨维cathy 发表的提问：
业务招待费，所得税汇算清缴中业务招待费怎么扣除标准？
企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰
73楼
2023-01-03 16:05:39
全部回复
张馨维cathy：回复佟老师 按百分之60%和万分之五谁低？
2023-01-03 16:20:27
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 精明的小白菜 发表的提问：
个体户如果发生了福利费，业务招待费，那么个人经营所得税汇缴的时候应纳税所得税需要调增吗？
你好 ，汇算时超出标准的要调整 应纳税所得额需要调增
74楼
2023-01-03 16:28:27
全部回复
精明的小白菜：回复玲老师 个体工商户季度开票不超过9万或者30万，各有什么税收优惠？
2023-01-03 16:39:47
玲老师：回复精明的小白菜您好，如果个体户是小规模纳税人，季度不超过30万元，普通发票免增值税和附加税
2023-01-03 17:01:34
精明的小白菜：回复玲老师 开票不超过9万，有什么税收优惠？
2023-01-03 17:12:51
玲老师：回复精明的小白菜现在没有九万这个优惠，如果你是核定征收的，按照你税务局核定的规定，现在小规模的政策是月报不超过十万，季报不超过30万，普通发票免增值税和附加税，
2023-01-03 17:25:36
精明的小白菜：回复玲老师 个体户个人经营所得税是月预缴还是季度预缴？
2023-01-03 17:43:12
玲老师：回复精明的小白菜你好，有月报的，也有季报的。 先查一下你的税种核定表
2023-01-03 17:55:32
精明的小白菜：回复玲老师 学堂有没有关于个体户经营所得个税测算模板？
2023-01-03 18:19:16
玲老师：回复精明的小白菜https://lx.kuaizhang.com/personal_tax_new/ 这是个税的小工具可以试试
2023-01-03 18:32:12
精明的小白菜：回复玲老师 个体工商户可以用定额票也可自己开票（假定是小规模），这2种模式有啥区别？对个体工商户和客户各有什么影响？
2023-01-03 18:56:50
玲老师：回复精明的小白菜您好，您好，你说的两种模式是指哪两个模式，月报和季报吗？
2023-01-03 19:19:37
精明的小白菜：回复玲老师 不是，是个体工商户领用定额发票（给需要发票的客户）好，还是买税盘自开普票好？
2023-01-03 19:38:29
玲老师：回复精明的小白菜您好，都是一样的，只是发票的形式不一样，交税都一样
2023-01-03 20:03:35
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 忧伤的香水 发表的提问：
2018年报尚未报出，有业务招待费和滞纳金需要调增，该笔调增可以在年末计提所得税凭证中列入吗？
你好，这样的调增不用在计入帐里面的呢
75楼
2023-01-03 16:45:07
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料