Emaly：回复吴少琴老师 因为应交增值税下面没有减免税，只有未交增值税，进项税，我选增值税这个提示不是末级科目

吴少琴老师：回复Emaly那你自己设置一个减免税科目

Emaly：回复吴少琴老师 我选增值税-进项税可以吗

吴少琴老师：回复Emaly应交税费-增值税-减免税

Emaly：回复吴少琴老师 哦哦，好的，谢谢

吴少琴老师：回复Emaly满意请打五星好评

小白：回复小云老师 减免的不需要做什么账务处理吧？

小云老师：回复小白减免的不需要做什么账务处理

小白：回复小云老师 为什么 有的人说需要 ，很多说不需要，我身边的朋友都没有做账务处理，直接按照减免之后的金额做账。那天看有人问的，说需要每月正常计提社保分录。再实际缴纳的时候 减免的部分计入营业外收入科目。我也是晕了

小云老师：回复小白有些地方的先扣的，就是可能他在做账的时候还不知道减免多少钱，那种就可以先计提再转营业外收入

小白：回复小云老师 老师就是意思，比如在政策出来之前，大家还不知道需要扣除多少钱，都是正常计提的，然后突然政府返还了，那就先计提，然后再转营业外收入。如果像现在已经木已成舟，就是按照减免后的缴纳的话，那就正常按照减免后的计提，缴纳社保，不需要多计提，然后再减免的部分做营业外收入。可是这样的？

小云老师：回复小白是的，可以这样理解。

蒋飞老师：回复mua! (*╯3╰)假设： 2019年4月份我一般纳税人咨询公司符合增值税的加计抵减政策，4月份销项税31万元，进项税额10万元，全部属于允许抵扣的进项税额。 分录： 4月份增值税的加计抵减额=10万元*10%=1万元 应纳增值税=31-10=21万元 实际缴纳增值税=21-1=20万元 一、计提增值税的账务处理： 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）21万元 贷：应交税费-未交增值税 21万元 二、计提增值税的账务处理： 缴纳增值税的分录： 借：应交税费-未交增值税 21万元 贷：银行存款 20万元 其他收益 1万元

mua! (*╯3╰)：回复蒋飞老师 嗯，我想知道 加计抵减的话月抵这个抵减额要不要计提 然后转入未交增值税里?

蒋飞老师：回复mua! (*╯3╰)你好！ 不用计提的

mua! (*╯3╰)：回复蒋飞老师 还是月底做帐还是和原来不加计时一样，然后在月初交增值税时才体现加计抵减部分 计入其他收益

蒋飞老师：回复mua! (*╯3╰)你好！ 对的，你的理解很对！

无聊的黑夜：回复宸宸老师 不需要再做 借：应交税费-应交增值是（增值税加计递减） 贷：其他业务收入（加计递减收益） 这一项是吗？那她之前做了我是要调账冲了吗

宸宸老师：回复无聊的黑夜您好，不需要做的，不对的全部红冲，或者调账