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增值税直接减免的会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ Y*Y 发表的提问：
不超九万减免增值税的分录怎么做，是直接贷应交税费减免增值税吗，还是先贷应交税费-未交增值税，在做一笔借应交税费-未交增值税，贷营业外收入，
你好，是这样做分录 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
226楼
2023-03-02 15:05:59
全部回复
Y*Y：回复邹老师 应交增值税用不用做三级科目
2023-03-02 15:35:42
Y*Y：回复邹老师 已交未交或者减免科目
2023-03-02 15:56:36
邹老师：回复Y*Y你好，小规模只有二级科目 应交税费-应交增值税 没有三级明细的
2023-03-02 16:21:54
Y*Y：回复邹老师 那买金税盘的480如何做分录
2023-03-02 16:50:58
Y*Y：回复邹老师 如何抵增值税的分录
2023-03-02 17:16:53
邹老师：回复Y*Y你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
2023-03-02 17:44:46
Y*Y：回复邹老师 谢谢
2023-03-02 18:13:08
邹老师：回复Y*Y不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-02 18:23:57
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师好，那个金税盘年费280元，可以在申报增值税时减免了 增值税减了，那计提了的附加税要怎么处理
如果不需要交税的话，具体的附加税是需要冲销的。
227楼
2023-03-05 16:21:23
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 最美的阳光 发表的提问：
抵减购买金税盘费用，可以直接作，借：应交税费-应交增值税-减免税款。贷：营业外收入-增值税减免收入。不通过“递延收益”科目吗？
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。 不是通过营业外收入核算的 需要做两步处理
228楼
2023-03-05 16:36:37
全部回复
最美的阳光：回复邹老师 购买金税盘开的发票不是可以抵减增值税吗？
2023-03-05 16:50:45
邹老师：回复最美的阳光你好，是的，第二个就是全额抵扣分录
2023-03-05 17:05:35
最美的阳光：回复邹老师 那就是直接冲减管理费用了？这道题是会计学堂金马商贸有限公司营业期的第34笔业务，就是按营业外收入作了
2023-03-05 17:19:06
邹老师：回复最美的阳光你好，是的 学堂的这个是不是计入固定资产核算了
2023-03-05 17:31:02
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 卢胜香 发表的提问：
老师您好，请问社保费单位减免的部分怎么处理？是直接少计提呢还是按原数据计提把减免部分计入营业外收入？
您好 按照减少后的实际缴纳金额计提入账就好了
229楼
2023-03-05 16:59:59
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糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 墨香137 发表的提问：
饲料免税行业，收到的增值税专用发票，怎样处理？直接做成本，还是先勾选在转出？
新版本发票平台可以直接勾选为不抵扣发票。
230楼
2023-03-06 14:24:26
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
请问小规模纳税人报申报减免税的时候做分录还是购买时直接做减免会计分录
这个的话，实现销售收入，先要体现应交税费-应交增值税 符合要求 再 借：应交税费-应交增值税 贷：其他收益
231楼
2023-03-06 14:50:20
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安详的小蝴蝶：回复许老师 是开票系统维护年费，是在购买时做抵减分录，还是下季度初抵扣税时再做抵减分录
2023-03-06 15:14:42
许老师：回复安详的小蝴蝶哦哦。 这个的话，购买时，同时做抵减的哦
2023-03-06 15:30:11
安详的小蝴蝶：回复许老师 我们是小规模纳税人，平常就用增值税销项税额，那我做抵减的时候直接借记销项税额贷记现金吗，还是先做一笔借管理费用贷现金，再做一笔借减免税费贷记管理费用，那我增值税减免税这个明细科目不是有余额了
2023-03-06 15:46:42
许老师：回复安详的小蝴蝶借：管理费用 贷：库存现金等 借：应交税费-抵减税额 贷：其他收益 期末 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-抵减税额 这样处理的哦
2023-03-06 15:58:18
安详的小蝴蝶：回复许老师 谢谢老师，我们公司月底一直没把销项税转入未交增值税，都是缴纳销项税时直接借销项税贷银行存款的，不是说小规模纳税人可以这么操作吗，所以我到时缴税时借销项税贷减免税可以吧
2023-03-06 16:08:45
许老师：回复安详的小蝴蝶这个的话，自己能分清，别搞混淆，是可以的哦
2023-03-06 16:33:46
安详的小蝴蝶：回复许老师 一般纳税人抵减怎么做账 老师
2023-03-06 16:58:26
许老师：回复安详的小蝴蝶这个的话，就是我上面写的分录呀
2023-03-06 17:17:54
安详的小蝴蝶：回复许老师 上面问的是小规模纳税人的额
2023-03-06 17:38:48
许老师：回复安详的小蝴蝶借：管理费用 贷：库存现金等 借：应交税费-抵减税额 贷：其他收益 期末 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-抵减税额 都可以，这样处理的呀
2023-03-06 18:07:14
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 圆 发表的提问：
享受政策减免的税额用做会计处理吗？
具体是减免的是什么呢
232楼
2023-03-06 14:59:58
全部回复
圆：回复东老师 企业所得税，从5%再减半，还有地方部分是免征的
2023-03-06 15:16:14
东老师：回复圆按照减免后的计提就行的
2023-03-06 15:37:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ mua! (*╯3╰) 发表的提问：
税控系统技术维护费减免的会计处理
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
233楼
2023-03-07 13:46:39
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 韓韓 发表的提问：
你好，请问减免的应交增值税挂账后如何处理？
你好，是小规模月度收入低于10万，季度低于30万免征的增值税吗？
234楼
2023-03-07 14:14:48
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韓韓：回复邹老师 是这个样
2023-03-07 14:41:04
邹老师：回复韓韓你好，是什么原因减免的增值税？
2023-03-07 15:06:48
韓韓：回复邹老师 收入全部上缴财政
2023-03-07 15:34:22
邹老师：回复韓韓你好，你单位是事业单位？
2023-03-07 15:54:51
韓韓：回复邹老师 是的
2023-03-07 16:16:42
邹老师：回复韓韓你好，那取得收入，贷方应当计入应交财政款项才是的
2023-03-07 16:44:00
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师好，小规模，季度开票不超过30万减免增值税，附加税是怎么处理。每个月根据增值税计提附加税如果增值税减免那附加税也一起减免进入营业外收入，如果不减免就跟增值税一起缴纳税款。还是到季末的时候看是否减免增值税，如果减免增值税就不计提附加税，如果要缴纳增值税就计提附加税并缴纳税款，感觉都对，麻烦解答一下
你好，这个可以季度在根据需要计提的，超了就计提
235楼
2023-03-07 14:41:41
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ -陌若安生* 发表的提问：
增值税未达到起征点减免怎么做会计分录？还有增值税减免附加税用不用计提
你好 借应交税费 贷营业外收入 附加税不用计提
236楼
2023-03-07 14:56:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 官官 发表的提问：
小规模企业增值税减免怎么做会计分
借应交税费应交增值税减免税款 贷 营业外收入
237楼
2023-03-08 13:44:27
全部回复
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 重要的眼神 发表的提问：
我国现行会计实务中。对所发生的销售折让，正确的会计处理方法是（）A。增加折让发生当期的销售成本。B。增加销售费用。C。直接冲减折让发生当期的销售收入 D。作为资产减值损失处理。
你好，是直接冲减当期的销售收入
238楼
2023-03-08 13:52:45
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 一路奔跑的小熊 发表的提问：
买税控的钱做账，可以直接：借：应交增值税-减免税额 贷：库存现金不？
您好！不行，分2步会更加清晰一点。
239楼
2023-03-08 14:16:09
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一路奔跑的小熊：回复宋生老师 那第二个扣减税的分录是借：减免税款 贷管理费用 还是营业外收入啊？
2023-03-08 14:29:40
宋生老师：回复一路奔跑的小熊您好！一般计入营业外收入。。。
2023-03-08 14:59:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 末 发表的提问：
计生用品免税收入，需要通过借：增值税减免，贷：营业外收入吗？还是按开票金额直接做收入?
你好，按开具发票做收入就是了
240楼
2023-03-08 14:29:35
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