柔弱的向日葵：回复maize老师 老师 科目明细里有 增值税一税金减免 不能运用吗

maize老师：回复柔弱的向日葵你可以使用，那这个对应这个做借增值税减免税额，贷营业外收入，那这个对应销项税额 需要结转到减免税额下面，

maize老师：回复柔弱的向日葵或者是这个直接做贷减免税额，做收入时候不做销项税额

柔弱的向日葵：回复maize老师 老师 是不是  借  增值税一未交增税                               贷  增值税一税金减免 借 增值税一税金减免     贷  营业外收入

maize老师：回复柔弱的向日葵可以，这个可以，也可以做，借应收 贷主营业务收入 减免税额，这个不需要交做借减免税额，贷营业外收入，

蒋飞老师：回复古月正常交纳时 借：应交税费…应交增值税 贷：银行存款

123：回复罗老师 老师，没理解您的意思，是一定要像图片上那样操作，不可以直接冲减管理费用吗？请帮忙解释下

罗老师：回复123不能冲减管理费用

(*∩_∩*)：回复辜老师 分录怎么写

辜老师：回复(*∩_∩*)借：应交税费/应交增值税/销项税 贷：应交税费/应交增值税/进项税 应交税费/应交增值税/转出未交增值税 应交税费/应交增值税/税款减免

(*∩_∩*)：回复辜老师 老师我还是理解不了，减免税款在借方，结转的时候结转到那个科目

辜老师：回复(*∩_∩*)销项税-进项税-税款减免的差额结转到转出未交增值税 ，这个就是实际要缴纳的增值税

(*∩_∩*)：回复辜老师 那税款减免这个科目会一直有余额挂着，不用管吗

辜老师：回复(*∩_∩*)抵税时，在借方 借：应交税费/应交增值税/税款减免280 贷：管理费/办公费280 结转时，在贷方 借：应交税费/应交增值税/销项税 贷：应交税费/应交增值税/进项税 应交税费/应交增值税/转出未交增值税 应交税费/应交增值税/税款减免 这样借贷方就平了

(*∩_∩*)：回复辜老师 谢谢老师

辜老师：回复(*∩_∩*)好的，客气，帮到你就好

summer：回复文老师 如何结转呢

文老师：回复summer期末损益结转是吗

summer：回复文老师 对，发生到结转，帮我写一下完整的分录

文老师：回复summer增值税的正常做， 损益结转是时候借营业外收入贷本年利润

雨中漫步：回复立红老师 老师，那疫情期间中小企业养老保险申报直接减免抵扣，账务不处理也可以？账务转入营业外收入也可以吗？两种做法

立红老师：回复雨中漫步你好，如果已经计提了，是转入营业外收入；如果没有计提，可以不做处理。

仰望星空：回复张艳老师 从交的增值税里面减去那200是吧

张艳老师：回复仰望星空是的啊

小茗同学：回复meizi老师 那转出未交增值税转到未交增值税怎么做呢？到时候交税不是要借未交增值税贷银行存款等么

meizi老师：回复小茗同学你好      是的到时转未交增值税贷方或者借方。 就看你最终销项税大于进项税不  。 产生了缴纳才会最终做   借未交增值税贷银行存款