沙砾：回复微微老师 预付给对方单位款，己经确定收不回来，现在做核销处理，并且是个人付给对方单位的付出付款

沙砾：回复微微老师 进营业外支出吗

微微老师：回复沙砾您好，那就走营业外支出，借：营业外支出 贷：预付账款

沙砾：回复微微老师 预付账款当时没有做坏账。假如预付款现在是3万，我现在要做核销处理，那借营业外支出3⃣️万，货预付账款3万。对吗？

微微老师：回复沙砾您好，是的，核销最主要是附件要有证明确定时候不回来

沙砾：回复微微老师 那这3万不进信用减值损失对吗？

沙砾：回复微微老师 信用减值损失只是应收账款类对吗？其他应收款也不进信用减值损失对吗？

微微老师：回复沙砾您好，其实走不走，信用减值损失也是一个中转科目而已。

远方：回复meizi老师 老师，这两笔业务分别是两个账户里的，单独核销一笔应收账款怎么做分录？

meizi老师：回复远方你好 后面你挂的应付账款和应收账款的明细科目都是同一个单位或者个人嘛 你说的分别两个账户是什么意思 单独核销又是什么情况

远方：回复meizi老师 一个单位有基本户和基建专户，基本户的经费10万元转给基建专户用于工程支出，会计当时是在基本户记的“应收账款～基建户”，在基建专户记的“应付账款～基本户”，现在要把这两笔业务分别核销，怎么做

meizi老师：回复远方那你 做工程支出的时候是怎么做账的 应收应付分别怎么挂的

田老师：回复爱笑的流沙会计制度与税法对坏账准备的区别 对坏账损失计提的坏账准备是“八大减值准备”中惟一一个可以在税前以一定条件和标准列支的特殊项目。 　　区别之一：计提坏账准备的范围不同。 现行会计制度规定，除了应收账款应计提坏账准备外，其他应收款项也应计提坏账准备。同时规定企业的预付账款如有确凿证据表明不符合预付账款性质，或者因供货单位破产、撤销等原因已无法再收到所购货物的，应当将原计入预付账款的金额转入其他应收款，并按规定计提坏账准备。企业持有的未到期应收票据，如有确凿证据表明不能收回或收回的可能性不大时，应将其账面余额转入应收账款，并计提坏账准备。也就是说，会计实务中，计提坏账准备的范围包括应收账款、其他应收款，但不包括应收票据(转入其他应收款的除外)。 《企业所得税税前扣除办法》规定，可在税前扣除的坏账准备的计提范围仅限于“纳税人因销售商品、产品或提供劳务”而产生的年末应收账款，包括应收票据的金额。也就是说，在备抵法下，税法准予税前扣除的坏账准备的计提范围较会计规定多出一个“应收票据”的金额，少了一个“其他应收款”的金额。 　　区别之二：计提坏账准备的方法和比例不同。 企业会计制度规定，坏账准备的计提方法和计提比例由企业自行确定。提取的方法一经确定，不能随意变更;如需变更，应在会计报表附注中说明。具体方法有：应收账款余额百分比法、销货百分比法、账龄分析法等。 《企业所得税税前扣除办法》只规定了一

珠珠：回复安与逸老师 应收100实际是后来给了80，摸了20应该怎么入账？

安与逸老师：回复珠珠借：银行80 营业外支出20 贷：应收100

PS33：回复玲老师 好的

玲老师：回复PS33不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！

立红老师：回复Gypso第一年末，借:信用减值损失 900贷:坏账准备 900

立红老师：回复Gypso第二年，借:坏账准备 270贷:应收账款270，借:信用减值损失 570贷:坏账准备570

立红老师：回复Gypso第三年，借:应收账款 100贷:坏账准备100同时，借:银行存款100贷:应收账款100，借:坏账准备400贷:应用减值损失400

怡然的汉堡：回复文老师 老师您好最后一步不是1300000*0.3%=3900 3600+5000-3900=4700元吗？

文老师：回复怡然的汉堡您好，是的，是这样的