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如何根据调价单做会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 快乐数字 发表的提问：
单位收到集资款，以及计提利息如何做会计分录？
你好，这个是借款，而不是收到投资？ 借；银行存款 贷；其他应付款 计提利息借；财务费用等科目 贷；其他应付款
241楼
2023-03-13 14:27:12
全部回复
快乐数字：回复邹老师 老师需要二级科目吗？
2023-03-13 14:57:08
邹老师：回复快乐数字你好，可以根据对方单位名称在其他应付款下面设置明细
2023-03-13 15:09:37
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ 靓丽的魔镜 发表的提问：
执行小企业会计准则单位加计扣除如何做分录
借应交税费-增值税加计扣除 贷营业外收入 借应交税费-未交增值税 贷应交税费-增值税加计扣除 贷银存
242楼
2023-03-13 14:44:30
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ 曉曉 发表的提问：
财务报表年报的数据是根据12月的报表来报送的还是根据汇算清缴后调整后的数据来报送的，汇算清缴有调增金额的话需不需要做会计分录？
不需要，汇算清缴调表不调账
243楼
2023-03-13 14:50:31
全部回复
曉曉：回复郭老师 那财务年报还是根据12月的来么？还是汇算清缴后调整过得来申报
2023-03-13 15:10:43
郭老师：回复曉曉资产负债表根据你的12月份资产负债表就可以 利润表是1-12月合计
2023-03-13 15:40:15
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 跳探戈的蚂蚁 发表的提问：
去年12月业务，当月开票当月收款，会计给挂了帐，新年度如何怎么调整，去年没有的费用多做了，今年又如何调整呢？ 单位缴纳的五险一金需要计提吗？计提的话如何做分录
您好，那当月挂账了，可以在今年做收款，也就相当于是未达账项， 去年没有的费用多做了，那那您应该在汇算清缴的时候纳税调整 单位缴纳的五险一金需要计提，借管理费用等--社保或公积金贷应付职工薪酬--社保或公积金，实际缴纳的时候，借应付职工薪酬--社保或公积金其他应收款或其他应付款--个人社保或个人公积金贷银行存款
244楼
2023-03-13 14:56:58
全部回复
跳探戈的蚂蚁：回复文老师 多做的费用今年的账务处理怎么做呢？
2023-03-13 15:14:02
跳探戈的蚂蚁：回复文老师 缴纳保险时借：管理费用～社保费 去他应收款～个人贷：银行存款 发放工资时借：应付职工薪酬贷：其他应收款～个人 应交税费～应交个人所得税贷：银行存款，这么账务处理有问题吗？
2023-03-13 15:34:43
跳探戈的蚂蚁：回复文老师 多做的费用今年的账务处理怎么做呢？借：银行存款贷：以前年度损益调整借：以前年度损益调整贷：利润分配～未分配利润这样处理对吗？
2023-03-13 15:51:51
文老师：回复跳探戈的蚂蚁对的，多做的费用是这样做的，
2023-03-13 16:14:33
文老师：回复跳探戈的蚂蚁五险一金也需要计提的，通过应付职工薪酬过渡一下
2023-03-13 16:26:23
文老师：回复跳探戈的蚂蚁单位缴纳的五险一金需要计提，借管理费用等--社保或公积金贷应付职工薪酬--社保或公积金，实际缴纳的时候，借应付职工薪酬--社保或公积金其他应收款或其他应付款--个人社保或个人公积金贷银行存款
2023-03-13 16:45:54
文老师：回复跳探戈的蚂蚁发工资的分录是正确的
2023-03-13 17:01:43
跳探戈的蚂蚁：回复文老师 老师没计提的话是不是对损益有影响呢？
2023-03-13 17:27:37
文老师：回复跳探戈的蚂蚁不计提对损益没有影响的，只是不太规范而已
2023-03-13 17:45:08
跳探戈的蚂蚁：回复文老师 我在对话框里看不到您的信息，是不是提问超限了呢？
2023-03-13 17:59:07
跳探戈的蚂蚁：回复文老师 计提五险一金的话，跟工资一样当月计提当月的就OK对吧？
2023-03-13 18:20:20
跳探戈的蚂蚁：回复文老师 老师多做的全年费用是不是可以借：银行存款贷：以前年度损益调整借：以前年度损益调整贷：利润分配未分配利润 账务处理对吗？
2023-03-13 18:46:54
文老师：回复跳探戈的蚂蚁是的 和工资一样计提，当月的当月计提
2023-03-13 19:01:11
文老师：回复跳探戈的蚂蚁多做的费用可以像您做的那样做的，现在这个信息您可以看到吗
2023-03-13 19:21:59
跳探戈的蚂蚁：回复文老师 问题太多了，去年的费用没计提的话直接补计提一次就可以吗？
2023-03-13 19:43:18
文老师：回复跳探戈的蚂蚁那您是正常记入成本费用了吗
2023-03-13 20:05:11
文老师：回复跳探戈的蚂蚁还是就是社保公积金没有计提分录，直接做的
2023-03-13 20:25:01
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ 努力的Lacey 发表的提问：
个税上月计提21.75，本月缴纳时扣款21.76，如何做会计分录调账？
你好，也就是从工资里少扣了一分钱是吗，下个月扣出来借应付职工薪酬工资贷应交税费。
245楼
2023-03-14 13:52:53
全部回复
努力的Lacey：回复郭老师 意思是下个月计提工资时候多计提一分钱，扣回来吗？
2023-03-14 14:06:21
郭老师：回复努力的Lacey你好，对的，是的是的。
2023-03-14 14:22:48
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 日渐消瘦唯有暴富 发表的提问：
我想问下，根据这份表，怎么做会计分录？
你好，图片有点不清楚。看不清你需要解决什么问题，能发一份清楚点的吗
246楼
2023-03-14 14:22:02
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 疯狂的小海豚 发表的提问：
上年度企业亏损，汇算清缴调增800元，如何做会计分录
你好，汇算清缴调增800元有导致补交企业所得税吗？
247楼
2023-03-14 14:31:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 木易联 发表的提问：
老师请问您：固定资产多提折旧如何做调整会计分录？
你好，可以做分录冲销多计提 借；累计折旧，贷；管理费用等科目
248楼
2023-03-14 14:50:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 无我 发表的提问：
单位钢瓶出租如何做会计分录，借现金贷其他业务收入，同时钢瓶也减少了，如何做分录
你好，借；其他业务成本 贷；累计折旧 瓶子只是给到对方用了，今后还会收回
249楼
2023-03-15 13:56:02
全部回复
无我：回复邹老师 但这不是固定资产啊，库存毕竟减少了啊，想提现出来，，
2023-03-15 14:24:13
邹老师：回复无我你好，用于出租的钢瓶计入经营出租资产 出租的时候做备查登记，之后收回就可以了 这个并没有销售给对方，只是使用权转给对方了，所有权还是在公司的
2023-03-15 14:36:58
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 高挑的鼠标 发表的提问：
用友软件，事业单位差旅费如何做会计分录
借业务活动费 贷财政补助收入 借事业支出 贷财政补助预算收入
250楼
2023-03-15 14:12:48
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ zq8wrf 发表的提问：
根据最新的会计准则，以外币计价的其他权益工具投资由于汇率变动引起的价值上升，会计分录怎么做 ？？？
汇率差异部分是 贷 财务费用 贷 其他权益工具投资 或相反分录 公允价值部分 借 其他权益工具投资 贷 其他综合收益 或相反分录
251楼
2023-03-15 14:20:57
全部回复
萦萦老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ zq8wrf 发表的提问：
根据最新的会计准则，以外币计价的其他权益工具投资由于汇率变动引起的价值上升，会计分录怎么做
您好：其他权益工具投资属于外币非货币性金融资产，其汇率变动产生的汇兑差额，与其公允价值变动一并计入其他综合收益不需要区分汇率变动和公允价值变动。但其外币现金股利产生的汇兑差额，应当计入当期损益。处置时对于汇率的变动和处置损益不进行区分，计入留存收益。 借：其他综合收益（借方贷贷方，借方是代表减少） 贷：其他权益工具投资—公允价值变动
252楼
2023-03-15 14:32:55
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zq8wrf：回复萦萦老师 其他债权投资计提减值准备的分录怎么写呢？
2023-03-15 15:01:12
萦萦老师：回复zq8wrf您好，借：信用减值损失 贷：其他综合收益——信用减值准备
2023-03-15 15:19:00
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 学徒 发表的提问：
实际收款68.2万，账面价值70万，如何做会计分录
如果确实是不能收回的余款，借银行存款，借营业外支出 贷应收账款
253楼
2023-03-15 14:50:59
全部回复
学徒：回复徐阿富老师 我看了下，课件上说的是其他权益工具投资出售产生的利得和损失计入留存收益，这样的话，差额是不是要计入利润分配呢？
2023-03-15 15:10:03
徐阿富老师：回复学徒你好，请问你是货款还是投资收益？
2023-03-15 15:22:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 秋的华丽 发表的提问：
年终奖如何计提?万一年终根据实际情况又不发放了，如何调整?
根据应付金额计提 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 不一致做调整
254楼
2023-03-16 13:44:02
全部回复
秋的华丽：回复邹老师 担心万一没得发，一次调回那么大金额，会造成调整月份大幅增加。。。
2023-03-16 14:09:32
邹老师：回复秋的华丽你好，所以你在计提的时候数据就需要准确
2023-03-16 14:27:08
秋的华丽：回复邹老师 现在就是没办法准确，到底有没得发公司要年底根据整年经营情况决定，要不要发，怎么发?就是担心现在按月估计提了，但是又不发，调整费用就好大或者不计提等发放再入费用，到时当月费用赠大好多，且不符合权责发生制吧?
2023-03-16 14:56:11
邹老师：回复秋的华丽你好，怎么会连奖金是多少都无法确定呢
2023-03-16 15:22:02
秋的华丽：回复邹老师 制度问题，老板看整年赚钱才肯员工发福利
2023-03-16 15:33:35
邹老师：回复秋的华丽那在年底也可以计算利润是多少，然后发放多少奖金啊
2023-03-16 15:55:55
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 怡然的高跟鞋 发表的提问：
收到去年支付房租物业费等费用的收款收据如何入账？ 会计分录如果计入以前年度损益调整，年报汇算清缴该如何调整？
你好，根据正常业务记录你们的相关费用，但是未取得合规发票汇算清缴的时候要做利润调增，调表不调帐
255楼
2023-03-16 13:58:37
全部回复
怡然的高跟鞋：回复QQ老师 入以前年度损益调整的话 还怎么调增
2023-03-16 14:19:16
QQ老师：回复怡然的高跟鞋你好，如果通过以前年度损益调整科目的话，需要去税务局申请修改汇算清交报表。
2023-03-16 14:42:42
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