赵桃桃：回复立红老师 代扣代缴后，这部分购买方还可以进行抵扣是吗？

赵桃桃：回复立红老师 代扣代缴的所得税由境外负担吗？

立红老师：回复赵桃桃你好，可以，是可以做为购买方的进项抵扣的；

筱然：回复答疑陈园老师 老师，我看有的个税分录是这样写的,借:应付职工薪酬 贷:应交税费—应交个人所得税 借:应交税费—应交个人所得税 贷:银行存款

答疑陈园老师：回复筱然一样的，把我那工资发放的分录拆成两个分录，就是一个是实发工资，一个是代扣个税。

筱然：回复答疑陈园老师 老师，我看我们老会计这样写的，借:应付职工薪酬 贷:其它应付款—个人所得税；借:其它应付款—个人所得税 贷:银行存款

答疑陈园老师：回复筱然这样理解也是对的，这是代扣代缴的。两个分录都可以作为个税分录。

筱然：回复答疑陈园老师 实务中一般写哪个是对的？

答疑陈园老师：回复筱然我们正常都是计入的应交税费科目。

筱然：回复答疑陈园老师 老师，购买一些办公用品没有发票，但是有收据。可以报销，但是我入账分录怎么写？

答疑陈园老师：回复筱然收据可以入内账，但是外账不可以进的，税务上不认可收据的。内账分录，借：管理费用-办公费 贷：相关费用

筱然：回复答疑陈园老师 老师，也就是说收据可以报销入账，但是在所得税汇算时，把利润调增。

答疑陈园老师：回复筱然收据不可以到外账的。只能入内账。 外账就是你申报纳税的那个。税务上不认可收据的。

筱然：回复答疑陈园老师 我看我们老会计以前年度的收据都入账了，只是在所得税汇算清缴时调增利润。

答疑陈园老师：回复筱然因为这些费用，税务上不认可，所以在清算是要把这比费用扣除。

筱然：回复答疑陈园老师 那也就是说收据可以入账，需要在税前扣除，调增利润。

答疑陈园老师：回复筱然可以这样，这样操作比较麻烦。一般情况，我都不会入外账。

良老师1：回复jossonli您好： 您提交的问题已收悉，现简要回复如下： 根据《中华人民共和国企业所得税法》（ 中华人民共和国主席令63号   ）第三条 居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税。   非居民企业在中国境内设立机构、场所的，应当就其所设机构、场所取得的来源于中国境内的所得，以及发生在中国境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得，缴纳企业所得税。   非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。 第四条 企业所得税的税率为25%。      非居民企业取得本法第三条第三款规定的所得，适用税率为20%。 第三十七条 对非居民企业取得本法第三条第三款规定的所得应缴纳的所得税，实行源泉扣缴，以支付人为扣缴义务人。税款由扣缴义务人在每次支付或者到期应支付时，从支付或者到期应支付的款项中扣缴。                                上述回复仅供参考。有关具体办理程序方面的事宜请直接向您的主管或所在地税务机关咨询。 欢迎您再次提问。 本解答由社区小编载选自辽宁国税辽宁国税.

笑君：回复张壹老师 个人独资企业，汇算清缴时，所得税可以减半征收吗？

张壹老师：回复笑君你好，如果有减半的话，你填表的时候会显示的

秋秋：回复庄老师 那以上两种方式，哪种颜色字体正确呢？

庄老师：回复秋秋黑色字体颜色字体正确

罗老师：回复爱笑的流沙借 其他应付款 贷 银行存款

丹牡牡牡牡丹：回复英老师 有一部分是不需要退回给员工的，是当时更报的时候填写错了。那这一部份是否直接冲抵“应交税费-应交个人所得税”？

英老师：回复丹牡牡牡牡丹不需要退回给员工可以冲减“应交税费

丹牡牡牡牡丹：回复英老师 好的，谢谢老师

英老师：回复丹牡牡牡牡丹不客气，谢谢同学，请给予5星好评，加油！！