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对外支付代扣代缴会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 金尘 发表的提问：
企业向个人支付利息时除了要代扣代缴个税外还需要交其它的税吗？
您好，还需要交增值税，以及增值税附加税。
256楼
2023-03-20 14:00:16
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金尘：回复王雁鸣老师 老师，应该交多少增值税和增值税附加税呢？
2023-03-20 14:30:53
王雁鸣老师：回复金尘您好，应该交3%的增值税，0.36%增值税附加税的。
2023-03-20 14:46:39
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 不是鱼 发表的提问：
公司借法人的钱，支付给法人的利息，是法人自己开票的时候交，还是通过公司代扣代缴？
你好同学，公司代扣代缴，因为法人自己去代开发票，现在税务局已经不会提前扣税了。
257楼
2023-03-20 14:19:39
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 郑海燕 发表的提问：
老师，帮员工代扣代缴的社保在支付社保的时候借啥科目？
你好，一般是计入其他应收款
258楼
2023-03-20 14:39:51
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郑海燕：回复邹老师 为什么在有的老师又是说计入其他应付款-社保
2023-03-20 15:03:57
邹老师：回复郑海燕你好，有的单位会通过其他应付款来核算的
2023-03-20 15:27:22
良老师1
职称：计算机高级
4.91
解题: 1.28w
引用 @ 志志 发表的提问：
中国境内支付人向国内商业银行海外分行支付利息所得，是否应代扣代缴10%的企业所得税？
中国境内支付人向国内商业银行海外分行支付利息所得，是否应代扣代缴10%的企业所得税？.
259楼
2023-03-20 15:02:58
全部回复
良老师1：回复志志根据国税函〔2008〕955号我国境内机构向我国银行的境外分行支付的贷款利息应按照企业所得税法及其实施条例规定代扣代缴企业所得税。.
2023-03-20 15:26:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 阿华 发表的提问：
：扣员工伙食费（伙食费：部分员工支付，部份公司支付）和代扣代缴社保公积金。计提工资时和发放工资时的分录是？（我不太清楚怎么计提才会不虚增公司的费用。）
计提 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目
260楼
2023-03-21 14:15:14
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阿华：回复邹老师 扣员工伙食费（伙食费：部分员工支付，部份公司支付）和代扣代缴社保公积金.。。。怎么计提才会不虚增公司的费用
2023-03-21 14:36:56
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 心想事程 发表的提问：
代扣代缴的个税需要计提吗，分录怎么写
你好，代扣代缴的个税需要计提。比如支付劳务费 借 管理费用-劳务费用 贷银行存款 应交税费-应交个人所得税
261楼
2023-03-21 14:25:08
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.83w
引用 @ 我就是我做自己 发表的提问：
老师，这是个人给我们公司提供的运输服务，我们应该代扣代缴个税多少，支付对方多少钱？
你好，按劳务报酬来申报的。 10988.12*80%*20%
262楼
2023-03-21 14:44:59
全部回复
我就是我做自己：回复郭老师 你好，税额算出是1758.1元，支付对方金额为11098-1758.1=9339.9元，这样对吗？
2023-03-21 15:13:11
郭老师：回复我就是我做自己你好。 对的 是这么做的
2023-03-21 15:27:29
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 糊涂的丝袜 发表的提问：
老师，支付国外公司和个人佣金，需代扣代缴哪些税种？什么税率？
你好同学，代扣的叫综合税，10%就可以了。
263楼
2023-03-22 13:40:55
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 樱花雪 发表的提问：
我们公司支付这个6000元的安装服务款，需要代扣代缴个税吗？
你好 需要的 支付方企业代扣代缴个税的
264楼
2023-03-22 14:05:50
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樱花雪：回复meizi老师 你仔细看一下，备注栏那不是扣了个税59.41吗
2023-03-22 14:30:13
meizi老师：回复樱花雪你好 已经扣了个税了就不需要 。 因为好多地方是个税是支付方企业代扣代缴个税 你们当地已经扣了就不需要代扣了
2023-03-22 14:58:29
樱花雪：回复meizi老师 你看一下这个发票代扣个税吗？代扣个税计算多少？
2023-03-22 15:14:26
meizi老师：回复樱花雪你好 你们这个建筑工程劳务服务 不需要你们代扣代缴 。 应该是当地税务按个人经营所得来交纳了个税了
2023-03-22 15:41:23
樱花雪：回复meizi老师 不明白，为什么？备注栏没有扣个税
2023-03-22 16:07:41
meizi老师：回复樱花雪你好 有的地方税务局就是没有备注 已经缴纳了就不会备注或者是缴纳了就备注在发票上面
2023-03-22 16:19:47
樱花雪：回复meizi老师 这张发票那里可以看出来，扣了个税的
2023-03-22 16:45:43
meizi老师：回复樱花雪你好 你上面的发票是可以备注清楚了已经扣个税了。 你下面的发票是没有备注的 所以这样的情况。 你最好是让个人提供完税证明给你 你核对下缴纳了那些税费
2023-03-22 16:59:34
樱花雪：回复meizi老师 下面这张发票没有完税证明，现在我需要扣那些税
2023-03-22 17:16:54
meizi老师：回复樱花雪你好 没有完税证明的话 这个就不好判断 如果对方已经缴纳了个税的话 发票没有备注 你就不需要扣其他税费了 已经缴纳够了
2023-03-22 17:29:29
樱花雪：回复meizi老师 没有缴纳个税，我们付款代扣不？代扣个税怎么计算
2023-03-22 17:53:30
meizi老师：回复樱花雪你好 这个是建筑劳务服务 。应该是个人经营所得来交纳的 。 我们这边这样的是代扣了 不会你们来代扣代缴个税的哦
2023-03-22 18:23:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 宝宝棒棒哒 发表的提问：
计提代扣代缴的个税分录是啥啊
你好 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 借；应交税费——个人所得税 贷银行存款
265楼
2023-03-22 14:18:51
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 时光机 发表的提问：
公司向外国支付认证费10000元，公司代扣代缴增值税600元，城建税42元，企业所得税60元，请问分录怎么？？
你好！ 借：管理费用 贷：银行存款 应交税费…代扣代缴所得税 …代扣代缴城建税 …代扣代缴增值税
266楼
2023-03-22 14:39:31
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时光机：回复蒋飞老师 代扣代缴的税费都记到管理费用吗？
2023-03-22 14:58:25
蒋飞老师：回复时光机代扣代缴的税费是从应付的管理费用中扣减的
2023-03-22 15:16:41
时光机：回复蒋飞老师 老师，可以这样做分录吗？？（1）借：管理费用 660 贷：应交税费-未交增值税600 贷：应交税费-应交所得税 60 （2）借：管理费用 10000 借：应交税费-未交增值税600 借：应交税费-应交所得税60 贷：银行存款10660
2023-03-22 15:35:59
蒋飞老师：回复时光机你好！ 可以的
2023-03-22 15:56:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
我们公司收到挂靠的税款，用来代扣代扣代缴，这个会计分录怎么写呀
你好，是先收到税款，然后缴纳的意思吗？
267楼
2023-03-22 14:44:59
全部回复
优雅的柚子：回复邹老师 是的老师，没错，是这个意思
2023-03-22 15:08:08
邹老师：回复优雅的柚子你好 先收到税款，借：银行存款，贷：其他应付款 然后缴纳，借：其他应付款，贷：银行存款 
2023-03-22 15:31:19
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
我想问下想国外支付咨询费需要代扣代缴增值税吗
你好！按规定是要代扣代缴税金的
268楼
2023-03-23 14:33:21
全部回复
柳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.41w
引用 @ 专注的小鸭子 发表的提问：
支付给国外单位的佣金需要代扣代缴企业所得税吗
你好，需要代扣企业所得税
269楼
2023-03-23 14:39:08
全部回复
孟洁
职称：会计师
5.00
解题: 0.12w
引用 @ ring 发表的提问：
接到银行付款通知，代扣代缴职工个人所得税315.1元。会计分录怎么写呢？谢谢
借：应付职工薪酬——工资　　　　　　　　 　　贷：银行　　　　　　　　　　 　　应交税金-代扣代缴个人所得税　
270楼
2023-03-23 14:45:00
全部回复
ring：回复孟洁 其他应付款—个税代付代缴和科目 应交税费-代扣代缴个人所得税 有什么区别呢？谢谢
2023-03-23 15:20:52
孟洁：回复ring这两个科目本质上没有一点相关性，两个负债科目，其他应付款是你扣员工的工资了，这部分你实际没有给员工发，现在社保局要和你收，这个科目只是过渡。 应交税费-代扣代缴个人所得税是你当时发工资的时候直接少发了，这部分钱你直接做到应缴的税款了
2023-03-23 15:42:45
ring：回复孟洁 其他应付款是扣员工的工资了和应交税费-代扣代缴个人所得税当时直接少发了，这有什么区别呢？本质不都是扣员工工资少发了吗？
2023-03-23 16:05:37
孟洁：回复ring其他应付款是笔预提，不是发放的当月做的。。。应交税费-代扣代缴个人所得税是当时发的时候扣的，没预提
2023-03-23 16:20:12
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