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对外支付代扣代缴会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 烟雨楼台 发表的提问：
做工资把个人代扣代缴的个人所得税怎么写分录，扣的时候和支付的时候
同学 您好 计提工资 借：管理费用——工资 贷：应付职工薪酬——工资 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——应交个人所得税 库存现金、银行存款等 上交个税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
271楼
2023-03-26 18:53:23
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烟雨楼台：回复bamboo老师 个人所得税那部分也计入费用吗
2023-03-26 19:24:02
bamboo老师：回复烟雨楼台这个是您支付给员工工资 然后从员工工资里面扣的
2023-03-26 19:37:54
烟雨楼台：回复bamboo老师 那你这个应付职工薪酬直接转费用了，然后又把应付职工薪酬转个人所得税了就想当于计入费用了
2023-03-26 19:50:55
bamboo老师：回复烟雨楼台其实 您自己想想 比如您给了 10000的工资给员工 然后员工自己交了100的个税 这个100最后还不是企业给的 但是 帐上不是这么处理的
2023-03-26 20:02:07
烟雨楼台：回复bamboo老师 那就是说个人所得税也要计入费用了，比如我总的发给职工100元工资，要把她们交10 元个人所得税，那是用100元计入费用借方，贷方计入100，然后扣税的时候是借应付职工薪酬10 元，贷个人所得税10元吗
2023-03-26 20:21:22
烟雨楼台：回复bamboo老师 这样不就是10元也直接进入费用了吗
2023-03-26 20:39:03
bamboo老师：回复烟雨楼台是的 工人拿到手的就是90 其实是您支付了100 给工人90给国家10 就是这个意思
2023-03-26 20:55:10
烟雨楼台：回复bamboo老师 哦哦，也就是个人所得税那部分不是往来，和企业负担社保一样进入费用对吗？
2023-03-26 21:10:55
bamboo老师：回复烟雨楼台对的 就是这个意思 不过名义上是发给工人 然后工人再上交
2023-03-26 21:34:15
烟雨楼台：回复bamboo老师 哦哦，懂了，谢谢老师
2023-03-26 21:45:13
bamboo老师：回复烟雨楼台不用谢 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！
2023-03-26 22:11:28
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 坚强的小懒猪 发表的提问：
每月支付人工工资怎么做分录 代扣代缴个人所得税五险一金怎么计提怎么结转？
这个是全套的分录，你去看一下我发的这个截图。
272楼
2023-03-26 19:23:07
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悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ start from zero  发表的提问：
收到个人代开的普票1800，是由支付方代扣代缴个人所得税，那么分录怎么做呢？
学员你好，分录如下 借:费用1800 贷:其他应付款 应交税费-个人所得税
273楼
2023-03-26 19:51:23
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start from zero ：回复悠然老师01 我们付款1600，200代扣个税。不明白怎么算的200？
2023-03-26 20:19:58
悠然老师01：回复start from zero 学员你好，代扣个税如果按照劳务所得，应该是（1800-800）*0.2=200
2023-03-26 20:31:11
start from zero ：回复悠然老师01 为什么减800？乘以0.2呢
2023-03-26 20:51:18
悠然老师01：回复start from zero 劳务所得4000以下减除800，预扣税率20%，请给个五星好评，谢谢
2023-03-26 21:20:48
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.71w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
每月的工资，保险计提分录咋做，还有那个保险代扣代缴的分录，
①计提时 借：管理费用等 1000 贷：应付职工薪酬-工资 1000 ※提单位交的部分 借：管理费用-劳动保障金 100 贷：应付职工薪酬-社会保险金（单位交的部分）100 ②缴纳的时候 借：应付职工薪酬-社会保险金（单位交的部分）100 其他应收款-代扣个人交的部分 10 贷：银行存款 110 ③发工资时 借：应付职工薪酬-工资 1000 贷：其它应收款（代扣个人交保险的部分） 10 现金 990
274楼
2023-03-26 20:02:58
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会计学堂辅导老师：回复暖暖老师 嗯，然后这个社会保险金 里面 单位交的部分和个人交的部分，这些数据是自己算出来的还是有固定的数
2023-03-26 20:24:08
暖暖老师：回复会计学堂辅导老师都是自己算出来的，
2023-03-26 20:46:17
会计学堂辅导老师：回复暖暖老师 天哪，这个咋算呢
2023-03-26 21:08:03
暖暖老师：回复会计学堂辅导老师每一个的社保明细里都有，需要你们自己算的
2023-03-26 21:25:22
会计学堂辅导老师：回复暖暖老师 社保明细是可以打出来的吧 就是打出来的是总数，然后单位和个人按照比例算吗
2023-03-26 21:37:46
暖暖老师：回复会计学堂辅导老师是的，可以打印出来的
2023-03-26 21:54:00
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 康华 发表的提问：
计提代扣代缴社保分录怎么做？
您好，请参考以下内容。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
275楼
2023-03-27 14:34:22
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 147 发表的提问：
社保的计提代扣代缴分录怎么作？
实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款
276楼
2023-03-27 14:50:46
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
国外公司替我们代扣代缴税费怎么做分录
进入你们服务采购成本
277楼
2023-03-27 15:00:48
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.6w
引用 @ 遇见 发表的提问：
分公司的费用一直是这边支付的预付款，现在分公司员工要在这边代扣代缴个税，代扣时分录：借，销售费用工资，贷，代扣代缴个税，预付分公司。然后我们扣个税时是这边银行付的款，怎么把这边代扣的银行存款跟分公司挂往来
你们代分公司付工资还是怎么样
278楼
2023-03-27 15:08:59
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遇见：回复朴老师 付工资时是借，银行存款，贷，预付账款。现在来工资表，我做了借，销售费用，贷，应交税金－代扣代缴个税，预付账款
2023-03-27 15:42:59
遇见：回复朴老师 但是交个税时是借，应交税金－代扣代缴个税，贷，银行存款。我们付的银行存款支付个税要不要也跟分公司挂一下往来
2023-03-27 16:04:31
朴老师：回复遇见借 其他应收款 贷 销售费用 这样做就行
2023-03-27 16:22:00
遇见：回复朴老师 分公司做了预付科目，现在还挂其他应收科目？
2023-03-27 16:51:48
遇见：回复朴老师 销售费用做什么子科目？要什么单据作附件
2023-03-27 17:20:49
朴老师：回复遇见做了预付了就不用做其他应收款了
2023-03-27 17:38:33
遇见：回复朴老师 销售费用做什么子科目？要什么单据作附件
2023-03-27 17:58:59
朴老师：回复遇见你这是什么钱就做什么子科目
2023-03-27 18:12:25
遇见：回复朴老师 扣个税的，就借，预付账款，贷销售费用－代扣个税吗
2023-03-27 18:37:46
遇见：回复朴老师 工资表做凭证附件可以吗
2023-03-27 19:01:15
朴老师：回复遇见嗯，可以用工资表做的
2023-03-27 19:12:35
遇见：回复朴老师 好的，谢谢
2023-03-27 19:24:32
朴老师：回复遇见不用客气，满意请给五星好评，谢谢
2023-03-27 19:36:48
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 李老师 发表的提问：
事业单位代扣代缴的个人所得税会计分录是什么？
你好 借：事业支出—基本工资 等 贷：其他应付款—代扣代缴个人所得税 缴纳时 借：其他应付款—代扣代缴个人所得税 贷：银行存款
279楼
2023-03-28 13:38:15
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 恋上梦 发表的提问：
老师，计提工资，发放工资，代扣代缴社保的会计分录有吗
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
280楼
2023-03-28 13:52:13
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 心灵美的蓝天 发表的提问：
公对公境外付款都需要去税务局代扣代缴什么税
您好，您具体是付的什么款项
281楼
2023-03-28 14:03:35
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 逢考必过HH 发表的提问：
你好，我司支付代扣代缴企业所得税，增值税，附加税，税费约定我司承担，会计账务怎么做? 且代扣代缴增值税可作进项抵扣，会计账务怎么做
您好，代扣的时候，可以借进项税额贷银行存款
282楼
2023-03-28 14:15:52
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.6w
引用 @ Dawn. 发表的提问：
新年好老师，公司代扣代缴员工个税，请问个税需要做计提分录吗？
 您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
283楼
2023-03-28 14:32:59
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Dawn.：回复朴老师 等于在第一部计提工资这个分录中，实际包含计提个税了是吗？
2023-03-28 14:45:41
朴老师：回复Dawn.对的 个税在工资里计提了
2023-03-28 15:15:03
Dawn.：回复朴老师 谢谢您老师
2023-03-28 15:32:13
朴老师：回复Dawn.满意请给五星好评，。谢谢
2023-03-28 15:50:46
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.6w
引用 @ 机灵的手链 发表的提问：
企业支付境外银行的业务手续费，需要做代扣代缴吗？
同学你好 代扣代缴10%所得税
284楼
2023-03-29 14:08:49
全部回复
汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 小末 发表的提问：
公司不代扣代缴员工的社保和个税，员工部分公司承担支付。分录怎么做？
计提： 借：管理费用—— 销售费用—— 贷：应付职工薪酬——社保费用
285楼
2023-03-29 14:19:39
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