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补提增值税附税的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 叮咚 发表的提问：
补提增值税的会计分录怎么做？ 小规模纳税人一定要计提增值税 和附加税吗？
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 附加税有应纳税额就需要计提 增值税通过一贷一借反应发生与缴纳，没有计提说法的
1楼
2022-12-12 16:36:57
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叮咚：回复邹老师 老师 我们2016年 附加税 是直接借：应交税费-城市维护建设税 贷：银行存款 没有计提 这个 要怎么补计提？ 会影响2016年的财务报表吗？ 谢谢
2022-12-12 17:02:31
邹老师：回复叮咚借；营业税金及附加 贷；应交税费
2022-12-12 17:29:57
叮咚：回复邹老师 老师 这个会影响2016年的财务报表吗
2022-12-12 17:47:13
邹老师：回复叮咚你好，影响的
2022-12-12 18:03:16
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 灿馨 发表的提问：
补计提增值税的分录，以及缴纳增值税及附加税的分录
您好，增值税谈不上计提的。只是随采购和销售业务确认的。 附加税是需要计提的 借 税金及附加 贷 应交税费——应交城建税／教育费附加／地方教育费附加
2楼
2022-12-12 18:00:41
全部回复
灿馨：回复微微老师 那月末结转增值税的分录怎么做
2022-12-12 18:23:25
微微老师：回复灿馨月末结转： 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
2022-12-12 18:46:17
灿馨：回复微微老师 实际付款时比账上的月末结转额大，那要做一笔什么分录
2022-12-12 18:58:22
微微老师：回复灿馨您是小规模还是一般纳税人呢？
2022-12-12 19:22:33
灿馨：回复微微老师 一般纳税人
2022-12-12 19:49:05
微微老师：回复灿馨现在实际缴纳比结转的大，是入账的销项或者是进项错了吗？
2022-12-12 20:11:00
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.83w
引用 @ 怡然的红酒 发表的提问：
计提增值税和附加税会计分录，缴纳增值税和附加税会计分录
你好，是一般纳税人的吗？
3楼
2022-12-12 19:25:42
全部回复
怡然的红酒：回复郭老师 我都想问，
2022-12-12 19:53:20
郭老师：回复怡然的红酒借税金及附加贷、应交税费。
2022-12-12 20:22:35
郭老师：回复怡然的红酒这个是附加税的一般纳税人，和小规模都是一样的，缴纳借应交税费，贷银行存款。
2022-12-12 20:40:33
郭老师：回复怡然的红酒一般纳税人增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税 缴纳 借应交税费未交增值税贷银行。
2022-12-12 21:01:35
郭老师：回复怡然的红酒小规模的借应交税费应交增值税，贷银行存款不需要具体。
2022-12-12 21:25:58
怡然的红酒：回复郭老师 小规模不计提吗
2022-12-12 21:44:10
郭老师：回复怡然的红酒是的，小规模的，不需要计提
2022-12-12 21:58:01
怡然的红酒：回复郭老师 小规模直接缴纳吗
2022-12-12 22:27:07
郭老师：回复怡然的红酒对的是的是这么做的，是这么理解的。
2022-12-12 22:46:08
怡然的红酒：回复郭老师 好的，谢谢老师
2022-12-12 23:04:30
郭老师：回复怡然的红酒不用客气，工作愉快
2022-12-12 23:30:40
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 梅 发表的提问：
上个月缴纳了增值税，附加税，没有计提，这个月补计提，会计分录是？
计提：借：应交税金-----应交增值税----进项税额 贷：应交税金---------应缴增值税（销项减进项差额） ###一般是月末计算，下月初申报缴纳。 月末计算时 借：应缴税费--应交增值税--转出未交增值税 贷：应缴税费--未交增值税 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加
4楼
2022-12-12 20:42:25
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 明亮的万宝路 发表的提问：
计提增值税的附加税 ？会计分录？
你好，借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 应交税费——应交教育费附加
5楼
2022-12-12 22:01:21
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录
增值税是结转的 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 缴纳的时候，借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 计提附加税，借：税金及附加 贷：：应交税费—应交XX税 缴纳时，借：应交税费—应交XX税 贷：银行存款
6楼
2022-12-12 23:16:35
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 维维 发表的提问：
补交去年2015年企业所得税及增值税、附加税，请问会计分录如何计提？
您好， 计提时所得税 借：所得税 (金额不大时），或者以前年度损益调整（金额大时） 贷：应交税费-应交企业所得税 计提增值税、 借：营业外支出或者营业税金及附加（金额不大），或者以前年度损益调整（金额大时） 贷：应交税费-增值税检查调整 计提附加税时 借：营业税金及附加（金额不大），或者以前年度损益调整（金额大时） 贷：应交税费-应交城建税 应交税费-应交教育费附加 应交税费-应交地方教育附加费
7楼
2022-12-13 00:09:25
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.71w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录 5.计提企业所得税的会计分录 6.缴纳企业所得税的会计分录
1、结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　2、结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—未交增值税 　　4、实际交纳时 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款
8楼
2022-12-13 01:20:16
全部回复
暖暖老师：回复Flower3借税金及附加 贷应交税费应交附加税
2022-12-13 01:48:45
暖暖老师：回复Flower4借应交税费应交附加税 贷银行存款
2022-12-13 02:14:06
暖暖老师：回复Flower5借所得税 贷应交税费应交所得税
2022-12-13 02:25:34
暖暖老师：回复Flower6借应交税费应交所得税 贷银行存款
2022-12-13 02:45:32
Flower：回复暖暖老师 关于企业所得税能写具体点吗？
2022-12-13 03:01:08
暖暖老师：回复Flower企业所得税的计提就是这个分录
2022-12-13 03:27:11
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 普支恒 发表的提问：
计提增值税税金及附加的会计分录？
你好 借：税金及附加 贷：应交税费-应交城市维护建设税
9楼
2022-12-13 02:11:30
全部回复
普支恒：回复月月老师 那么计提增值税会计分录
2022-12-13 02:37:11
月月老师：回复普支恒你好，是一般纳税人还是小规模。
2022-12-13 03:03:01
普支恒：回复月月老师 是小规模
2022-12-13 03:19:45
月月老师：回复普支恒你好，如果缴纳增值税 借：应交税金-应交增值税 贷：应交税金-未交增值税
2022-12-13 03:45:16
普支恒：回复月月老师 实缴增值税的时候会计分录人下： 借：应交税金-未交增值税 贷：银行存款/现金
2022-12-13 04:10:24
普支恒：回复月月老师 实缴增值税的时候会计分录下： 借：应交税金-未交增值税 贷：银行存款/现金
2022-12-13 04:20:37
普支恒：回复月月老师 对不？
2022-12-13 04:43:27
月月老师：回复普支恒你好，是的，你的分录很正确。
2022-12-13 04:58:09
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 普支恒 发表的提问：
计提增值税税金及附加的会计分录？
一般纳税人吗？增值税借应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷应交税费-未交增值税 附加税借税金及附加贷应交税费-城建税/地方教育/教育附加
10楼
2022-12-13 03:19:46
全部回复
普支恒：回复答疑郭老师 不是，是小规模纳税人，
2022-12-13 03:32:24
答疑郭老师：回复普支恒增值税不用计提，你需要交税直接做借应交税费-应交增值税贷银存，如果属于免税的借应交税费-应交增值税贷营业外收入
2022-12-13 03:46:55
普支恒：回复答疑郭老师 那么实缴增值税时会计分录怎么列支
2022-12-13 04:14:00
答疑郭老师：回复普支恒借应交税费-应交增值税贷银存， 小规模增值税就一个科目应交税费-应交增值税 你确认收入这个科目在贷方，缴纳在借方
2022-12-13 04:24:56
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.6w
引用 @ 学堂用户_ph141210 发表的提问：
计提增值税及附加税会计分录
计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税
11楼
2022-12-13 04:46:43
全部回复
朴老师：回复学堂用户_ph141210计提时： 借：税金及附加 贷： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 缴纳时： 借： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 贷：银行存款
2022-12-13 05:10:23
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 岁月静好% 发表的提问：
一般纳税人计提增值税，补交增值税的会计分录
借应交税费应交增值税销项税额 贷应交税费应交增值税进项税额 应交税费未交增值税
12楼
2022-12-13 06:06:36
全部回复
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 10946388晓燕 发表的提问：
计提当月增值税和附加税的会计分录
您好，增值税不需要计提，谢谢
13楼
2022-12-13 07:09:41
全部回复
思顿乔老师：回复10946388晓燕借：税金及附加 贷：应交税费—应交消费税 —应交城市维护建设税 —应交教育费附加
2022-12-13 07:21:08
10946388晓燕：回复思顿乔老师 老师，1月份要缴纳的增值税这样做对不对，2月报税是缴纳了这个金额。
2022-12-13 07:34:32
思顿乔老师：回复10946388晓燕您好，是可以的，谢谢
2022-12-13 07:45:46
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 双头大剪刀 发表的提问：
小规模企业补计提增值税和附加税的分录怎么做？
你好！是因为什么要补提？
14楼
2022-12-13 08:36:57
全部回复
双头大剪刀：回复宋生老师 之前收到发票时全额做收入了，借：银行，贷主营业务收入。申报也是按照全额申报。次月扣税时分录是：借应交税金，贷银行
2022-12-13 08:55:02
宋生老师：回复双头大剪刀你好!这样的话，你应该申请退税才对啊。
2022-12-13 09:08:41
双头大剪刀：回复宋生老师 都去年第四季度的了，还能申请吗
2022-12-13 09:28:30
宋生老师：回复双头大剪刀你好！你也可以当做你实际取得了那么多收入。借现金 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 如果金额不大的话
2022-12-13 09:45:17
双头大剪刀：回复宋生老师 @:金额不大。那1月份扣税的时候借应交税金 贷银行。这样应交税金余额在借方，借贷不平，这个要怎么做呢
2022-12-13 10:02:10
宋生老师：回复双头大剪刀你好！不会不平啊。你按我的补充的了，贷方有应交税费，然后1月付了，就平了
2022-12-13 10:21:29
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 丽霞 发表的提问：
老师，计提增值税的会计分录怎样写？计提税金及附加的会计分录怎样写？
你好，增值税你在做进项和销项税额的凭证先做好进项销项，然后借销项，贷进项，贷应交税费――应交增值税――转出未交增值税
15楼
2022-12-13 10:02:01
全部回复
徐阿富老师：回复丽霞之后，借应交税费――未交增值税 贷应交税费――应交增值税――转出未交增值税
2022-12-13 10:16:00
徐阿富老师：回复丽霞计提2附加税，借税金及附加 （各附加税子目） 贷应交税费――个各附加税子目
2022-12-13 10:44:08
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