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补提增值税附税的会计分录
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 雨佳 发表的提问：
老师您好！补交以前年度增值税，附加税和滞纳金怎么做会计分录
增值税：借：应交税费——应交增值税 贷 银行存款 附加税计提时：借：以前年度损益调整 贷 应交税费——应交税费——城建税 ，教育费附加，地方教育附加 然后交的时候，借：交税费——应交税费——城建税 ，教育费附加，地方教育附加 贷 银行存款，缴纳滞纳金时，借：营业外支出 贷 银行存款
136楼
2023-02-02 16:00:01
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 陈 发表的提问：
补交以前年度印花税、、城建税、地方教育附加、增值税教育附加等税款，怎么做会计分录？
金额一共是多少？
137楼
2023-02-02 16:14:59
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陈：回复方亮老师 老师，各种税额一共1万多。
2023-02-02 16:42:36
方亮老师：回复陈1、借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交印花税等 2、借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 3、借：应交税费-应交印花税等 贷：银行存款
2023-02-02 17:04:36
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ LI 发表的提问：
本月计提 增值税 附税的分录怎么做啊
你好，增值税是不用计提的。 借：营业税金及附加 贷：应交税金—应交城市维护建设税 应交税金—教育附加费、地方教育附加、防洪
138楼
2023-02-05 16:24:55
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LI：回复月月老师 增值税的怎么做分录。结转
2023-02-05 16:46:39
月月老师：回复LI你好，增值税不需要结转 举例小规模 借：现金 贷：收入 应交税金—应交增值税 缴纳 借：应交税金—应交增值税 贷：银行存款 如果免征 借：应交税金—应交增值税 贷：营业外收入
2023-02-05 17:01:23
LI：回复月月老师 一般人的呢。本月不需要j
2023-02-05 17:31:20
月月老师：回复LI你好 借：现金 贷：收入 应交税金—应交增值税（销项税额） 缴纳 借：应交税金—应交增值税（已交税金） 贷：银行存款
2023-02-05 17:53:04
LI：回复月月老师 本月的税金是要在下月缴费。本月不应该是未交的吗
2023-02-05 18:09:12
月月老师：回复LI你好，本月的税金是要在下月缴纳的，分录我就一起给出来了。
2023-02-05 18:25:15
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Ning 发表的提问：
增值税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、印花税， 社保 计提时和缴纳的会计分录
您好，计提增值税时，借；现金或者银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税。计提其他税时，借：税金及附加，贷：应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费，应交印花税。计提社保时，借；管理费用-社保，贷：应付职工薪酬-社保。交税费时。借：应交税费-应交增值税，应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费，应交税费-应交印花税，应付职工薪酬-社保，贷：现金或者银行存款。
139楼
2023-02-05 16:44:04
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 蝶梦 发表的提问：
结转增值税，计提附税的分录怎么写啊
附加计提和缴纳分录：借方税金及附加贷方应交税费借方应交税费贷方银行 结转增值税的分录见下图 自己看看
140楼
2023-02-05 17:11:28
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ . 发表的提问：
老师：你好，请问小规模企业开的免税普票，现在3季度超过了30万，需要全额交增值税和附加税，补提增值税的会计分录怎么做？
你好，小规模企业开的免税普票，现在3季度超过了30万，需要全额交增值税和附加税减半，借应收账款，贷应交税费－－应交增值税，
141楼
2023-02-05 17:37:12
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.：回复庄老师 免税普票，这笔增值税收不回来的，还需要借做应收账款？
2023-02-05 18:03:46
庄老师：回复.你好，收不回来，再做转销，借坏账准备，贷应收账款，
2023-02-05 18:31:27
.：回复庄老师 销售收入按免税的款已收到
2023-02-05 18:58:57
庄老师：回复.真的收不回来，再做转销，借坏账准备，贷应收账款，
2023-02-05 19:20:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
我上个月增值税还有附加税没有计提，我这个月缴纳了增值税还有附加税，我该如何做会计分录
你好，需要补做计提分录，然后做缴纳增值税，附加税的分录 
142楼
2023-02-05 18:05:59
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嘻嘻：回复邹老师 那怎么补做分录啊
2023-02-05 18:23:37
邹老师：回复嘻嘻你好 增值税结转 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 附加税计提 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税 缴纳 借：应交税费—未交增值税 应交税费—附加税 贷：银行存款 
2023-02-05 18:41:51
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 田园 发表的提问：
老师，增值税要不要计提，附加税计提的分录怎么写
您好，你是一般纳税人是吗
143楼
2023-02-06 15:37:08
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田园：回复路老师 小规模纳税人
2023-02-06 15:49:27
路老师：回复田园平时开票后做收入的时候 借：应收帐款 贷：应交税费-应交增值税 主营业务收入 交增值税时 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款 附加税计提分录 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税 应交税费-教育费附加（地方教育附加）
2023-02-06 16:09:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 惠栋梁 发表的提问：
预交增值税及附征税的会计分录
借；应交税费——增值税 附加税 贷；银行存款
144楼
2023-02-06 16:02:14
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 小猪班纳 兰 发表的提问：
增值税附加税的会计分录怎么做？
你好 增值税是小规模还是一般纳税人？ 附加税分录是 计提，借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税 扣缴，借；应交税费——附加税 ， 贷；银行存款
145楼
2023-02-06 16:11:58
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小猪班纳 兰：回复邹老师
2023-02-06 16:39:00
小猪班纳 兰：回复邹老师 我不明白百度上问什么计提和他缴纳是这样的分录
2023-02-06 16:51:47
邹老师：回复小猪班纳 兰你好，因为之前是主营业务税金及附加科目，后面改成了税金及附加科目 附加税贷方通过应交税费科目核算，而不是其他应交款 百度的东西不一定都对的
2023-02-06 17:12:31
小猪班纳 兰：回复邹老师 现在是不是三个附加税都是计入应交税费这个科目下
2023-02-06 17:32:58
小猪班纳 兰：回复邹老师 我看到她记到 其他应交款，都不明白
2023-02-06 17:47:01
小猪班纳 兰：回复邹老师 是一般纳税人
2023-02-06 18:05:21
小猪班纳 兰：回复邹老师 会计准则的
2023-02-06 18:19:23
小猪班纳 兰：回复邹老师 是不是会计准则和小企业会计准则，这个分录是一样的
2023-02-06 18:31:08
邹老师：回复小猪班纳 兰你好，三个附加税都是通过应交税费科目核算 一般纳税人增值税这样 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
2023-02-06 18:48:57
小猪班纳 兰：回复邹老师 工会经费是不是也是一样的分录
2023-02-06 19:01:33
邹老师：回复小猪班纳 兰你好，工会经费是这样处理 借；管理费用 ， 贷；其他应付款——工会经费 借；其他应付款——-工会经费， 贷；银行存款
2023-02-06 19:14:06
小猪班纳 兰：回复邹老师 我看到交接的会计这样做分录，应该怎么办
2023-02-06 19:42:14
邹老师：回复小猪班纳 兰你好，交接的会计做的分录是什么？
2023-02-06 20:06:51
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 红 妆 发表的提问：
老师，计提增值税，附加税分录？还有，扣缴以后的分录
1.计提时: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 2.下月交纳时: 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 借:税金及附加,贷: 应交税金-城建税,应交税金-教育附加,等
146楼
2023-02-07 15:22:02
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红 妆：回复王超老师 老师这个括号里转出未交增值税是什么意思啊？
2023-02-07 15:56:08
红 妆：回复王超老师 这个税金附加也是要计提的吧？
2023-02-07 16:08:57
王超老师：回复红 妆增值税是你实际发生的时候才要做的啊，税金及附加是计提的分录的
2023-02-07 16:37:11
红 妆：回复王超老师 1.收到款项，借银行存款，贷主营业务收入，贷应交税费-增值税。 2.计提时: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 借:税金及附加,贷: 应交税金-城建税,应交税金-教育附加,等。 3.下月交纳时: 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款。
2023-02-07 16:51:07
红 妆：回复王超老师 是这样吗？
2023-02-07 17:09:09
王超老师：回复红 妆这样做分录是可以的
2023-02-07 17:21:37
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.83w
引用 @ 冰凌 发表的提问：
增值税和税金附加怎么计提分录
你好，你是一般纳税人的还是小规模 附加税都一样借税金及附加贷应交税费-城建税，地方教育，教育附加
147楼
2023-02-07 15:40:54
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ may 发表的提问：
公司一般纳税人人，补交18年19年的增值税附加税所得税，请问会计分录对吗？
亲，你这个是增值税也计入未分配利润啦吗
148楼
2023-02-07 16:05:59
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may：回复龙枫老师 会计分录我是这样写的你看对不？借：利润分配-未分配利润，贷：应交税费-增值税-未交增值税，应交税费-附加税，应交税费-所得税，缴纳税费时，借：应交税费-增值税-未交增值税，应交税费-附加税，应交税费-所得税，营业外支出-滞纳金，贷：银行存款 这样写对吗？
2023-02-07 16:31:49
龙枫老师：回复may利润分配-未分配利润，贷：应交税费-增值税-未交增值税 增值税不牵扯利润
2023-02-07 16:55:41
may：回复龙枫老师 那补交的增值税怎么写会计分录呢？
2023-02-07 17:12:29
龙枫老师：回复may这个一般不用计提缴纳就可以的 借 应交税费 应交增值税 贷 银行存款
2023-02-07 17:33:59
龙枫老师：回复may但如果想反应企业的利润影响，按照你写的也是正确的
2023-02-07 17:47:15
may：回复龙枫老师 正确情况应按哪种写
2023-02-07 18:08:47
龙枫老师：回复may补交增值税会计分录： 补交当年的增值税 借：应交税金——应交增值税 贷：银行存款等 补交以前年度的增值税 1、计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——增值税检查调整 2、查补转出 借：应交税费——增值税检查调整 贷：应交税费——未交增值税 3、补交增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 4、结转损益调整 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-02-07 18:30:14
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
补计提上年度的增值税。计提分录怎么做呀
你好！ 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交增值税
149楼
2023-02-08 15:07:00
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
计提增值税和附加税的分录怎么做呢？
增值税谈不上计提的。只是随采购和销售业务确认的。 附加税是需要计提的 借 税金及附加 贷 应交税费——应交城建税／教育费附加／地方教育费附加
150楼
2023-02-08 15:36:27
全部回复
奔奔：回复张艳老师 不是要转出未交增值税吗？
2023-02-08 16:04:54
张艳老师：回复奔奔那是增值税结转分录。当月末计算需要缴纳增值税的情况下，会有分录 借 应交税费应交增值税（转出未交增值税） 贷 应交税费——未交增值税
2023-02-08 16:33:24
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