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一般纳税人减免税会计分录
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汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 飞雪 发表的提问：
小规模纳税人，未达到30万，减免增值税，怎么写会计分录。
借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：营业外收入
91楼
2023-01-09 16:06:31
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.83w
引用 @ 家家 发表的提问：
一般纳税人服务行业增值税进项税额加计抵减15%，如何做会计分录
具体借应交税费增值税加计扣除贷其它收益或者是营业外收入 抵扣，借应交税费未交增值税贷应交税费增值税加计扣除。
92楼
2023-01-09 16:24:21
全部回复
家家：回复郭老师 做两笔分录吗？我只做了第一笔是不是对？
2023-01-09 16:44:29
郭老师：回复家家你好是的，两笔分录。
2023-01-09 17:01:24
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 芸海伊人 ₁₃₁₀₂₀₇₄₁₉₉ 发表的提问：
请问老师～您有没有相关农业会计的操作、分录、减免税方面的流程？
你好 实操里面有专门的农业实操 你可以去看看
93楼
2023-01-09 16:48:52
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 昏睡的小虾米 发表的提问：
小规模纳税人一季度内开票30万免交增值税，请问，减免下来的税额怎么做会计分录？
借应交税费-应交增值税、 贷营业外收入
94楼
2023-01-09 17:02:59
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昏睡的小虾米：回复venus老师 图片看到了吗
2023-01-09 17:25:29
昏睡的小虾米：回复venus老师 这个老师做的是跟你相反的
2023-01-09 17:36:32
venus老师：回复昏睡的小虾米没有图片的亲，小规模纳税人减免下来的税额就这么做会计分录
2023-01-09 17:57:59
昏睡的小虾米：回复venus老师 我截图给你看了，另外一个老师做的分录跟你相反
2023-01-09 18:11:22
昏睡的小虾米：回复venus老师 谁对谁错？同是老师？
2023-01-09 18:40:29
venus老师：回复昏睡的小虾米同学，我这边看不到你的截图，如果你说分录做反了，那个老师可能写慌了，这个能判断出来，之前你们的税在贷方，现在借方冲销，增加营业外收入
2023-01-09 18:50:54
昏睡的小虾米：回复venus老师 嗯嗯，好的
2023-01-09 19:02:46
venus老师：回复昏睡的小虾米不用客气呢，满意给老师五星好评
2023-01-09 19:16:28
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师，主要是那个减免税款的个体户升一般纳税人的经营所得里面以前有一年啦没做帐，每月都200万左右经营所得我都给他不超过5000报的，现在再做账利润那么少怎么做，税务查就难办了
你好！之前没有开票的吗？
95楼
2023-01-10 16:32:33
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答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 帆 发表的提问：
一般纳税人有工会经费减免政策吗？
没有呢。只能是小规模呢。
96楼
2023-01-10 16:53:07
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帆：回复答疑陈园老师 一般人不可以减免60%吗？
2023-01-10 17:07:18
答疑陈园老师：回复帆看策只有小规模的才有减免哦。你说的60%是指，你单位设立工会组织，可以留60%做经费。如果没有设立，需要全额上交。
2023-01-10 17:36:21
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ Amber 发表的提问：
您好，一般纳税人，进项有留底，税控服务费先不抵减，用写减免税那个分录吗先？
您好 有进项税额留抵的话 暂时不写减免税分录
97楼
2023-01-10 16:59:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.83w
引用 @ 执着的凉面 发表的提问：
老师，一般纳税人快递公司，加计抵减进项税的10%，会计分录怎么写？
计提借应交税费增值税加计扣除贷营业外收入或者是其他收益 抵扣借应交税费未交增值税贷应交税费增值税加计扣除。
98楼
2023-01-11 15:56:39
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大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 前程似锦 发表的提问：
老师，一般纳税人工会经会什么情况减免
您好，目前工会经费是返还政策，各地实施进度不一样，具体细则的出台时间不一样，建议密切关注。 根据《中华全国总工会办公厅关于实施小微企业工会经费支持政策的通知》，从2020年1月1日起到2021年12月31日，对全省小微企业工会经费实行全额返还。
99楼
2023-01-11 16:07:33
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前程似锦：回复大海老师 那我0申报可以吗
2023-01-11 16:40:24
大海老师：回复前程似锦不可以0申报，目前仍需如实申报缴纳，等后期返还细则出台。
2023-01-11 16:58:49
前程似锦：回复大海老师 我可点后面那个其他减免吗
2023-01-11 17:26:38
大海老师：回复前程似锦不能点，应先申报缴纳。
2023-01-11 17:55:35
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 小新 发表的提问：
老师您好：税控盘年费280会计分录一般纳税人交服务费的分录： 借：管理费用 贷：银行存款(或库存现金) 抵减增值税应纳税额时： 借：应交税费——应交增值税(减免税款) 贷：管理费用 这个分录里，借：应交税费——应交增值税（减免税款） 结转到哪里呢？
您好，结转到转出未交增值税。 借： 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（减免税）
100楼
2023-01-11 16:19:38
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小新：回复大海老师 老师 借： 应交税费-应交增值税-转出未交增值税这个科目期末有余额么？
2023-01-11 16:37:34
大海老师：回复小新这个科目期末再转到应交税费-未交增值税。 转出未交增值税的数=当月销项-当月进项 只要保证“应交税费-未交增值税”没有余额或者不欠税就行了。
2023-01-11 16:55:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 小i 发表的提问：
求助：一般纳税人，免税企业，购买金税盘490，服务费330怎么做会计分录？
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
101楼
2023-01-11 16:33:10
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小i：回复邹老师 免税企业也要做：应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。 这步吗？
2023-01-11 16:53:41
邹老师：回复小i如果是增值税免税企业，你可以不用抵扣，直接做第一笔分录
2023-01-11 17:14:25
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.83w
引用 @ 着急的高跟鞋 发表的提问：
如我公司为一般纳税人，购进苗木款免税金额100000.怎么做会计分录
你好，买来做什么用的？
102楼
2023-01-11 16:59:59
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ wanjc 发表的提问：
老师您好：我公司为一般纳税人，购入1478620元绿化用免税苗木，请问可以抵减增值税吗？抵税的会计分录如何做？
同学你好！苗木属于农产品 可以抵扣的 按价格的9%抵扣 借：库存商品等 应交税费-应交增值税-进项税额 贷:银行存款
103楼
2023-01-12 15:42:23
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萦萦老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 丰富的钥匙 发表的提问：
一般纳税人初次购进税控设备，怎么写会计分录？是不是价税合计递减应纳税额
您好，据《财政部国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》(财税〔2012〕15号)的规定，自2011年12月1日起，增值税纳税人购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费可在增值税应纳税额中全额抵减。 税控设备抵减增值税分录： 借：应交税费-应交增值税(减免税款) 贷：管理费用
104楼
2023-01-12 15:58:53
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ ╰+换悸メo 发表的提问：
小规模纳税人第一次购买税控盘及服务费的会计分录？这个税，小规模纳税人可以减免吗
你好，可以减免的 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
105楼
2023-01-12 16:18:57
全部回复
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