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一般纳税人减免税会计分录
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 加油 发表的提问：
一般纳税人，缴纳增值税和城建税，但教育费及地方教育费附加减免，减免的部分还需要计提税金吗
不用计提的。
121楼
2023-01-30 16:09:33
全部回复
加油：回复方亮老师 有些说是要计提后转入营业外收入-减免税费，没这必要，是吗 不计提，不违反税法规定吧
2023-01-30 16:26:06
方亮老师：回复加油没有这必要。不违反税法规定。
2023-01-30 16:36:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
减免税会计分录
求专业人士解答，新购税控盘的1050元及税控每年的服务费330元减免税会计分录是记入营业外收入吗？可以冲费用吗？小规模纳税人月收入不足30000的减免税也是记到营业外收入吗？可以冲费用吗？
122楼
2023-01-30 16:15:01
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙借；管理费用 贷；银行存款 借；应交税费-应交增值税（减免税款） 贷；管理费用
2023-01-30 16:28:11
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 喜悦的跳跳糖 发表的提问：
你好，麻烦发一份餐饮企业 一般纳税人免税期 应交税金 会计分录及不免税时的会计分录，像图片这样的，请不太会的，就不要回答问题了，谢谢
 收到，老师先看下截图内容。
123楼
2023-01-30 16:23:58
全部回复
文文老师：回复喜悦的跳跳糖图片的分录，可做为不免税，正常的会计分录。
2023-01-30 17:01:18
文文老师：回复喜悦的跳跳糖免税的分录，大同小异，主要在于增值税的处理
2023-01-30 17:18:32
文文老师：回复喜悦的跳跳糖借：银行存款 贷：主营业务收入 这是免增值税的分录
2023-01-30 17:31:54
文文老师：回复喜悦的跳跳糖购进的分录，仍然不变 借：原材料或库存商品 借：应交税费-应交增值税-进项 贷：银行存款
2023-01-30 17:52:25
文文老师：回复喜悦的跳跳糖同时进项不能抵扣，要转出 借：原材料或库存商品 贷：应交税费-应交增值税-进项转出
2023-01-30 18:08:28
文文老师：回复喜悦的跳跳糖其他的分录都一样了。
2023-01-30 18:25:42
文文老师：回复喜悦的跳跳糖是否还有其他疑问？
2023-01-30 18:38:06
文文老师：回复喜悦的跳跳糖是否还有其他疑问？
2023-01-30 19:02:19
文文老师：回复喜悦的跳跳糖是否还有其他疑问？
2023-01-30 19:27:07
文文老师：回复喜悦的跳跳糖是否还有其他疑问？
2023-01-30 19:41:50
文文老师：回复喜悦的跳跳糖是否还有其他疑问？
2023-01-30 20:03:45
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 林子 发表的提问：
我公司一般纳税人，上月销售电额是8000元，缴纳增值税1162.39，现在交地税城建税，教育附加税和水利建设税，可以减免的吗，减免的话，做账要计提吗，具体计提和不要缴纳时的会计分录怎么做呢
你好！不要交就不要计提，不用做分录。计提的分录，借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加 月度低于10万，可以不用交教育费附加，水利建设基金，只需要城建税
124楼
2023-01-31 15:53:43
全部回复
林子：回复宋生老师 上月弄错了，以为城建税也不要交，所以填了表，怎么补救
2023-01-31 16:09:23
林子：回复宋生老师 购销合同的印花税，要计提吗，怎么做分录
2023-01-31 16:31:17
宋生老师：回复林子您好！借税金及附加 贷应交税费-应交印花税/城建税
2023-01-31 16:49:26
林子：回复宋生老师 那个我填了减免的城建税，11月的报表里面计提，然后在下月补交，可以吗
2023-01-31 17:06:59
宋生老师：回复林子您好！你如果是按月申报的，你需要补充申报上月的城建税
2023-01-31 17:19:17
林子：回复宋生老师 好的，谢谢，在了解下，这个政策一般纳税人可以享受吗
2023-01-31 17:46:59
宋生老师：回复林子您好！你说的是什么政策
2023-01-31 18:14:56
林子：回复宋生老师 月销售不超过3万元，免征教育附加，水利建设的这个@宋老师:
2023-01-31 18:40:25
宋生老师：回复林子您好！你说减免？也是一样可以享受
2023-01-31 18:56:01
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 小韩- 发表的提问：
小规模纳税人，月销售额10万，免增值税吗，如果减免的话会计分录怎样做？
您好 请问按季度申请还是按月申报
125楼
2023-01-31 16:14:27
全部回复
小韩-：回复bamboo老师 按季报
2023-01-31 16:38:45
bamboo老师：回复小韩-季度30万内免增值税 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
2023-01-31 17:02:20
小韩-：回复bamboo老师 好的，老师，我还有一个问题，税款所属期5月份有印花税交了50块钱，是6月初交的，印花税用计提吗，5月份的时候用做分录吗？
2023-01-31 17:21:57
bamboo老师：回复小韩-印花税不需要计提实际缴纳的时候写分录 借：税金及附加 贷：银行存款
2023-01-31 17:41:26
小韩-：回复bamboo老师 嗯，就是五月份的时候不用操作，到六月缴纳的时候做这个分录就行，是吗
2023-01-31 17:53:20
bamboo老师：回复小韩-是的 五月份的时候不用操作，到六月缴纳的时候做这个分录就行
2023-01-31 18:16:08
小韩-：回复bamboo老师 嗯，好的，谢谢老师
2023-01-31 18:35:39
bamboo老师：回复小韩-不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-01-31 18:47:07
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
减免税的会计分录
你好你说的是 什么减免税？
126楼
2023-01-31 16:20:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 毛金凤 发表的提问：
老师 一般纳税人当月应交44.47元，有820元可以减免 怎么做分录
你好，做减免44.47的分录 借；应交税费（减免税额） 贷；管理费用 44.47
127楼
2023-02-01 15:17:20
全部回复
Kim
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.29w
引用 @ NAN 发表的提问：
老师，您好！小规模纳税人月开票金额不超过10万元，减免增值税。减免税额怎么做会计分录？
小规模季度不超过30万就免征增值税和附加税，你在月确认收入的时候还是要做销项税额，在申报的时候确定季度不超30万就免征，把应交税费转入营业外收入
128楼
2023-02-01 15:27:42
全部回复
NAN：回复Kim 老师，您好！是4月份申报增值税，就是4月份做账转入营业外收入吗？
2023-02-01 16:13:58
Kim：回复NAN可以4月份转入营业外收入，其实你3月末就知道符合不符合
2023-02-01 16:30:11
NAN：回复Kim 老师，您好！那所得税减免对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。，这部分减免企业所得税直接不计提吗？
2023-02-01 16:57:40
Kim：回复NAN是的，按减免后计提所得税，麻烦你重新提问，谢谢！
2023-02-01 17:25:05
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 君福 发表的提问：
一般纳税人2019年1月1日前销售使用过的固定资产和旧货，会计分录？？？减征1%会计分录？？？
你好，借银行存款，累计折旧，贷固定资产，应交税费－－应交增值税，资产处理损益， 1、销售自己使用过的固定资产和旧货，减按2%征收率征收增值税，增值税=售价÷(1+3%)×2%。 2、销售自己使用过的除固定资产以外的物品，按3%的征收率征收增值税，增值税=售价÷(1+3%)×3%。 纳税人销售旧货，应开具普通发票，不得自行开具或者由税务机关代开增值税专用发票。
129楼
2023-02-01 15:57:00
全部回复
君福：回复庄老师 一般纳税人销售固定资产减征1%，计入会计公录哪个？
2023-02-01 16:19:55
庄老师：回复君福借应交税费－－应交增值税（减免税），贷营业外收入
2023-02-01 16:34:13
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Jresh 发表的提问：
一般纳税人简易计税的会计分录
你好！借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-简易征收
130楼
2023-02-01 16:20:59
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Jresh：回复宋生老师 月末怎么处理
2023-02-01 16:42:48
宋生老师：回复Jresh你好！这个不需要单独处理。只要缴纳的时候做缴纳的分录就好了。 借应交税费-应交增值税-简易征收 贷银行存款
2023-02-01 17:07:43
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 袁华 发表的提问：
一般纳税人提增值税怎么做分录？加计抵减怎么做分录
增值税没有计提，月底结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 次月月初抵减、交纳增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 其他收益/营业外收入
131楼
2023-02-02 15:23:22
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 等待戈多 发表的提问：
一般纳税人企业税务注销，账面上减免税款和进项留抵税额，怎么做分录？
借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额 ，没有减免的和进项税额没有销项税额抵扣话，你这个全部转成本和费用下面了
132楼
2023-02-02 15:41:32
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 可儿 发表的提问：
小规模纳税人的购买金税盘可以减免增值税，会计分录怎么写的？？？
您好，可以全额抵扣增值税，分录，借；管理费用-服务费，贷；现金或者银行存款，抵扣时，借；应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用-服务费，负数。
133楼
2023-02-02 16:07:23
全部回复
可儿：回复王雁鸣老师 老师。前面会计做账好像是放在办公费里面的，怎么做分录呢？还有电费的分割单，分录就是借 管理费用_电费 贷库存现金
2023-02-02 16:35:28
王雁鸣老师：回复可儿您好，记入办公费的话，分录，借；管理费用-办公费，贷；现金或者银行存款，抵扣时，借；应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用-办公费，负数。电费的分割单，分录，借，管理费用_电费，贷，库存现金，是对的。
2023-02-02 17:04:17
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 雨后&柠檬草 发表的提问：
一般纳税人缴纳增值税的会计分录
月未结转，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税，缴纳，借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
134楼
2023-02-02 16:17:59
全部回复
雨后&柠檬草：回复吴月柳 进项和销项月底转不转？
2023-02-02 16:36:28
吴月柳：回复雨后&柠檬草月底不转，年末才转
2023-02-02 17:06:03
雨后&柠檬草：回复吴月柳 年末需要结转哪些科目，除了进项和销项以外，怎么个转发
2023-02-02 17:32:36
吴月柳：回复雨后&柠檬草将本年利润转到未分配利润，借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润（亏损用相反分录）
2023-02-02 17:57:23
雨后&柠檬草：回复吴月柳 老师，我说的是应交税金里面
2023-02-02 18:08:56
吴月柳：回复雨后&柠檬草借：应交税费-销项 ，进项转出 贷：应交税费-进项 ，减免税款，转出未交增值税
2023-02-02 18:23:54
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 体贴的嚓茶 发表的提问：
你好我是一般纳税人企业。购回税控盘，及抵免税款会计分录怎么做，谢谢
您好，借应交税费应交税费应交（减免税款）贷其他收益
135楼
2023-02-05 17:40:02
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