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一般纳税人减免税会计分录
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 欢子 发表的提问：
一般纳税人开具免税发票，会计分录怎么做，申报时具体在哪一栏申报？
同学，您好，直接不做税就可以了。
106楼
2023-01-12 16:37:25
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欢子：回复森林老师 借应收货银行存款 ，贷主营业务收入
2023-01-12 16:50:46
欢子：回复森林老师 申报时免税收入这块怎么申报，填在那一栏，申报水利时免税收入这块需要价税分离吗？
2023-01-12 17:10:38
森林老师：回复欢子同学，您好，都没有税了，就不存在价税分离
2023-01-12 17:33:40
欢子：回复森林老师 嗯嗯，那水利及印花那些计税依据按免税总金额填写？
2023-01-12 17:48:49
欢子：回复森林老师 增值税的免税收入填写到那块？
2023-01-12 18:12:47
森林老师：回复欢子同学，免税填写18-19行相应的格子，免税明细表填写下面一块。
2023-01-12 18:27:14
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 海纳 发表的提问：
一般纳税人销项1000，进项300，进项加计抵减30，税盘减免280，我转出未交增值税的分录是多少金额？
借：应交税费-应交增值税-销项税额 1000 贷：应交税费-未交增值税 1000 借：应交税费-未交增值税 300 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 300 借：应交税费-加计抵减 30 贷：其他收益 30 借：应交税费-未交增值税 30 贷：应交税费-加计抵减 30 借：管理费用 280 贷：银行存款 280 借：应交税费-抵减 280 贷：其他收益 280 借：应交税费-未交增值税 280 贷：应交税费-抵减 280
107楼
2023-01-12 16:56:59
全部回复
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 仁爱的抽屉 发表的提问：
老师您好，请问一般纳税人进项税额加计抵减10%的会计分录怎么写
1、会计准则 借：应交税费—增值税加计抵减 贷：其他收益 2、小企业会计准则 借：应交税费—增值税加计抵减 贷：营业外收入
108楼
2023-01-27 16:51:36
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.83w
引用 @ Helenzdd 发表的提问：
一般纳税人的税盘服务费，申报的时候我附表四跟减免税明细表都填了，那主表要填在哪里？
主表在应纳税减征额里面。
109楼
2023-01-27 17:10:56
全部回复
Helenzdd：回复郭老师 我现在填数字进去，他自动不让我填，我是这个月没有税交的
2023-01-27 17:30:11
郭老师：回复Helenzdd你好不需要交税，不能填写的。
2023-01-27 17:46:04
Helenzdd：回复郭老师 那主表就不用填写对吗
2023-01-27 18:02:07
郭老师：回复Helenzdd附表，四减免表实际抵扣金额都不能填写。
2023-01-27 18:15:45
Helenzdd：回复郭老师 是没有填的，就是说比方我这个280的服务费，主表里面要不要填写
2023-01-27 18:29:19
郭老师：回复Helenzdd主表里不交税，不能填写。
2023-01-27 18:46:36
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ dream 发表的提问：
老师，一般纳税人减免的增值税，（招用建档立卡户减的），如何做账？分录如何写？
借应交税费未交增值税 贷营业外收入
110楼
2023-01-27 17:17:20
全部回复
dream：回复钟存老师 好的
2023-01-27 18:05:55
钟存老师：回复dream嗯嗯，祝您工作顺利
2023-01-27 18:20:44
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ MaryLi 发表的提问：
小规模纳税人享受增值税及附加减免的会计分录如何出？
您好，减免增值税的，借应交税费——应交增值税贷营业外收入
111楼
2023-01-27 17:45:50
全部回复
文老师：回复MaryLi减免的附加税不交可以不计提
2023-01-27 18:02:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 蓝色冬天 发表的提问：
请问，一般纳税人现在免增教育附加税和地方附加税，还会计提吗？会计分录怎么做？
你好，免征的教育费附加和地方教育费附加，直接不用做计提分录就是了 
112楼
2023-01-27 18:02:59
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蓝色冬天：回复邹老师 谢谢老师
2023-01-27 18:22:53
邹老师：回复蓝色冬天不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-01-27 18:48:47
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 悠悠 发表的提问：
一般纳税人有免减工会经费的政策吗
你好，没有。一般纳税人有免减工会经费的政策
113楼
2023-01-28 15:59:14
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ Happy 发表的提问：
老师你好：咨询下，小规模一般纳税人收到税务减免税，账务处理怎么做？以前账面已经计提了，怎么做平？
借，应交税费，应交增值税贷营业外收入
114楼
2023-01-28 16:08:32
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小 米 高 翔 发表的提问：
想问一下我公司是一般纳税人。公司要销售蔬菜和肉制品，要去国税办理减免税备案登记吗？
你好 符合免税的要备案 
115楼
2023-01-28 16:26:58
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.6w
引用 @ 粗犷的花生 发表的提问：
老师请教一个问题： 一般纳税人本月有销售，税控盘服务费抵扣减免后的会计分录怎么做？还有计提增值税的金额是把减免额扣除后的金额还是销项减去进项后的金额？
一般纳税人 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）　　 　　　　贷：管理费用 按实际应该缴纳的增值税金额为基数计提，也就是说是按销项-进项后的金额计提，如果当月不需要实际缴纳增值税，也就不需要缴纳附加税。
116楼
2023-01-29 14:59:55
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小小霞老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.88w
引用 @ *燕* 发表的提问：
一般纳税人增值税会计分录
你好，是缴纳增值税的会计分录吗
117楼
2023-01-29 15:12:59
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*燕*：回复小小霞老师 您好老师，本月结转和下月缴纳的
2023-01-29 15:34:01
小小霞老师：回复*燕*1、一般纳税人应当在月末时，将当月所有进项、进项转出、销项税额转至应交税费/应交增值税/未交增值税科目中，相应分录如下： 　　借：应交税费/应交增值税/未交增值税 　　贷：应交税费/应交增值税/进项税额 　　借：应交税费/应交增值税/销项税额 　　贷：应交税费/应交增值税/未交增值税 　　2、再将上月缴纳的税金也转至未交增值税中，分录如下所示： 　　借：应交税费/应交增值税/未交增值税 　　贷：应交税费/应交增值税/已交税金 　　3、当月缴纳当月增值税会计分录怎么做? 　　借：应交税费/应交增值税/已交税金 　　贷：银行存款
2023-01-29 15:59:49
*燕*：回复小小霞老师 老师，当月的销项大于进项  借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-未交增值税 下月缴纳时 借:应交税费-应交增值税-未交增值税 贷:银行存款 老师这样做分录对不对
2023-01-29 16:23:49
*燕*：回复小小霞老师 老师，当月再需不需要结转进项和销项
2023-01-29 16:51:06
小小霞老师：回复*燕*你好，需要先分别结转销项和进项，后面才是你写的这个
2023-01-29 17:11:16
*燕*：回复小小霞老师 好的，谢谢老师
2023-01-29 17:30:06
小小霞老师：回复*燕*不客气，祝你一切顺利
2023-01-29 17:41:17
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 简单就好 发表的提问：
一般纳税人 增值税会计分录
按下面这个做结转做账，
118楼
2023-01-29 15:41:35
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 嬿子 发表的提问：
减免税销售的会计分录是怎么做的？
您好，如果是小规模的季9万元以下免税的分录，借；现金或者银行存款，贷；主营业务收入，应交税费-应交增值税。季末如果是免的，结转，借：应交税费-应交增值税，贷；营业务收入-政府补助。 如果是直接免税的，借：现金或银行存款，贷；主营业务收入。
119楼
2023-01-29 16:05:37
全部回复
嬿子：回复王雁鸣老师 老师，发票已经开出来了，而且税率是零，就直接是借 现金或银行，贷 主营业务收入，没有应交税费了是吗？
2023-01-29 16:23:55
王雁鸣老师：回复嬿子您好，是的。
2023-01-29 16:50:31
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 叶子 发表的提问：
请问:减免税的会计分录怎么做？
销售时 借:银行存款/应收账款 贷:主营业务收入 贷:应交税费--应交增值税 减免税时 借:应交税费--应交增值税 贷:营业外收入--减免税额收入
120楼
2023-01-29 16:24:00
全部回复
叶子：回复紫藤老师 请问:减免时应交税费–应交增值税后面跟什么3级明细科目呀？
2023-01-29 16:47:32
紫藤老师：回复叶子应交税费--应交增值税（减免税款）
2023-01-29 16:58:21
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