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一般纳税人减免税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.83w
引用 @ 活泼的冷风 发表的提问：
请问小规模纳税人未达45万减免的增值税会计分录？
借应交税费应交增值税 贷营业外收入。
76楼
2023-01-03 16:26:11
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活泼的冷风：回复郭老师 如果是民间非营利组织，营业外收入对应计入哪里？
2023-01-03 16:47:00
郭老师：回复活泼的冷风你好在其他收入里面。
2023-01-03 17:01:01
活泼的冷风：回复郭老师 请老师尽快回复一下，谢谢
2023-01-03 17:27:25
活泼的冷风：回复郭老师 好的谢谢，那也需要计入收入计算企业所得税是吗？
2023-01-03 17:38:44
郭老师：回复活泼的冷风你好在其他收入里面已经回复了，而且你开发票应该是免税的吧。直接借银行存款贷提供服务收入就可以。
2023-01-03 18:01:04
活泼的冷风：回复郭老师 开的发票不是免税的，5%的房租发票
2023-01-03 18:21:29
郭老师：回复活泼的冷风你结转到其他收入里面。
2023-01-03 18:32:26
活泼的冷风：回复郭老师 还有服务费收入都是开的增值税普通发票
2023-01-03 18:49:22
郭老师：回复活泼的冷风你好，结转到其他收入，你看到吗？你有这个科目没有？哦，你是民非组织会计制度吗？
2023-01-03 19:14:42
活泼的冷风：回复郭老师 是的，有其他收入这个科目
2023-01-03 19:28:07
活泼的冷风：回复郭老师 明白了，谢谢
2023-01-03 19:54:38
郭老师：回复活泼的冷风不用客气，工作愉快。
2023-01-03 20:11:21
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 爱可乐啊 发表的提问：
请问老师，小规模纳税人减免增值税会计分录如何做
同学你好！这个的话 借：应交税费-应交增值税      贷：营业外收入
77楼
2023-01-03 16:43:54
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.71w
引用 @ 。 发表的提问：
小规模纳税人销售额未达起征点，税费减免会计分录？
你好，减免的税费转入营业外收入
78楼
2023-01-03 17:08:44
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。：回复暖暖老师 只做增值税的吗？可以请老师写一下分录吗？
2023-01-03 17:37:50
暖暖老师：回复。借应交税费～应交增值税 贷营业外收入
2023-01-03 18:03:46
。：回复暖暖老师 要做附加税的吗？
2023-01-03 18:18:15
暖暖老师：回复。附加税也是这样结转的
2023-01-03 18:33:51
。：回复暖暖老师 意思是也需要计提附加税再转对吗？
2023-01-03 18:43:58
暖暖老师：回复。对的，先计提再结转
2023-01-03 19:07:22
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 哈哈 发表的提问：
老师您好: 我知道增值税税控系统服务费的一般纳税人的会计分录是: 借:管理费用 贷:银行存款。 按规定抵减的增值税应纳税额是: 借:应交税费-应交增值税(减免税款） 贷:管理费用 小规模纳税人在递减增值税税控服务费的分录也这么做吗？和一般纳税人做的分录有区别吗？
你好，大体都是一样的，只有借:应交税费-应交增值税(减免税款），小规模是借:应交税费-应交增值税
79楼
2023-01-03 17:14:58
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ double90 发表的提问：
2.甲企业为增值税一般纳税人，销售批免税品，采用直接减免方式。该货物适用的增值税税率为13%，价款11000元，其会计分录为:
借：应收账款11000 贷：主营业务收入11000
80楼
2023-01-04 16:56:15
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职称：
解题: 
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
@郭老师 主要是那个减免税款的个体户升一般纳税人的经营所得里面以前有一年啦没做帐，每月都200万左右经营所得我都给他不超过5000报的，现在再做账利润那么少怎么做，税务查就难办了
81楼
2023-01-04 17:05:52
全部回复
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
一般纳税人简易计税计提会计分录？缴税会计分录？
你好, 取得收入时， 借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费-简易计税 交税 借:应交税费-简易计税 贷:银行存款
82楼
2023-01-04 17:11:59
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向日葵：回复张壹老师 是外地预缴的，一般纳税人简易计税计提会计分录？缴税会计分录？
2023-01-04 17:28:53
张壹老师：回复向日葵你好,预缴的 借:应交税费-简易计税 贷:银行存款
2023-01-04 17:55:01
职称：
解题: 
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
主要是那个减免税款的个体户升一般纳税人的经营所得里面以前有一年啦没做帐，每月都200万左右经营所得我都给他不超过5000报的，现在再做账利润那么少怎么做，税务查就难办了
83楼
2023-01-05 16:27:07
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 林海华 发表的提问：
老师：一般纳税人享受疫情免增增值税，开具了免税发票，会计分录应怎么记呢？
借应收账款，贷主营业务收入，
84楼
2023-01-05 16:47:15
全部回复
林海华：回复maize老师 开0税率，销项税额就不用记了，对吗？
2023-01-05 17:13:07
maize老师：回复林海华是的，是的，是的，是的
2023-01-05 17:24:24
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 文静的音响 发表的提问：
你好，我想问一下小规模纳税人的企业所得税减免部分怎么做会计分录
你好，按照实际应该缴纳的计提，所以不需要减免部分还要做分录的，多计提的可以负数冲红即可
85楼
2023-01-05 16:57:47
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.83w
引用 @ 练世美 发表的提问：
请问一般纳税人服务类公司在报增值税有减免加计扣除、请问怎么写分录
计提借应交税费-增值税加计扣除 贷其他收益 抵扣借应交税费-未交增值税 贷应交税费-增值税加计扣除 银存
86楼
2023-01-05 17:08:59
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练世美：回复郭老师 是直接在增值税上减免金额
2023-01-05 17:38:19
郭老师：回复练世美附表四一般项目加计扣除
2023-01-05 17:55:34
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 涛声依旧 发表的提问：
老师，你好，我想请问一下，小规模纳税人的增值税减免了，那附加税也减免吗？那会计分录还用做附加税计提吗
你好，增值税减免了，附加税就不用计提了
87楼
2023-01-08 18:10:42
全部回复
涛声依旧：回复佟老师 老师，那以前做的计提的分录该如何处理呢
2023-01-08 18:41:11
涛声依旧：回复佟老师 2018年的都做了的
2023-01-08 19:05:48
佟老师：回复涛声依旧把以前做的分录一笔在今年冲回，你是小企业准则吗？
2023-01-08 19:20:43
涛声依旧：回复佟老师 我们是小规模纳税人，还有老师，现在小规模纳税人开发票不超过10万季报是免增值税的吗
2023-01-08 19:33:10
佟老师：回复涛声依旧现在小规模纳税人开发票不超过10万季报是免增值税的吗 是季度不超过30万，不是10万 我的问题是你是小企业准则吗？
2023-01-08 19:52:44
涛声依旧：回复佟老师 老师，我们是小企业准则
2023-01-08 20:14:07
佟老师：回复涛声依旧那你就在这个月把之前计提的冲回就可以了 借：应交税费 贷：税金及附加
2023-01-08 20:41:53
涛声依旧：回复佟老师 好的，谢谢老师
2023-01-08 21:04:59
佟老师：回复涛声依旧不客气的，祝您学习和工作愉快，希望我的解答满意，谢谢！！
2023-01-08 21:19:46
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 七音 发表的提问：
小规模纳税人免税收入减免税额是计入营业外收入吗？如何做会计分录呢？
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
88楼
2023-01-08 18:38:08
全部回复
七音：回复文文老师 不能全部计入主营业务收入吗？
2023-01-08 19:05:02
文文老师：回复七音不要全部计入主营业务收入，会影响增值税的测算
2023-01-08 19:30:42
七音：回复文文老师 难道免税也可以计入纳税记录吗？
2023-01-08 19:58:21
文文老师：回复七音申报表上的数据需要与报表上的收入一致
2023-01-08 20:09:54
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 幺妹 发表的提问：
一般纳税人销售免税农产品（农药）应如何做账务处理（会计分录）
你好！　税率为０　，所以 借：银行存款 ／应收账款等　 贷：主营业务收入
89楼
2023-01-08 19:04:42
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 林中精灵 发表的提问：
一般纳税人，符合小微企业。所得税减按10%缴纳，计提分录应该是计提利润总额的25%吗？计提，减免的15%金额和缴纳的分录应该怎么做？
你好，你计提的时候就直接按利润总额*10%计提，而不是按25%计提 按10%计提了，就不需要针对15%的部分再做减免分录了 借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
90楼
2023-01-08 19:20:59
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林中精灵：回复邹老师 如果是小规模纳税人，所得税减免部分也不账务处理对吗？但是如果季度收入未超过9万，免交的增值税需要借贷:营业外收入-政府补助，借:应交税费-应交增值税
2023-01-08 19:42:21
邹老师：回复林中精灵你好，是的 免征的增值税你分录刚好借贷反了
2023-01-08 20:11:27
林中精灵：回复邹老师 谢谢老师，祝周末愉快
2023-01-08 20:21:42
邹老师：回复林中精灵不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-08 20:43:40
林中精灵：回复邹老师 邹老师，4a和4b行10%税率的加工修理修配劳务，跟10%的服务具体有哪些，如何区别？请问建筑业10%的工程收入填写哪一行？
2023-01-08 21:01:58
邹老师：回复林中精灵你好，4a行10%税率的加工修理修配劳务，主要是低税率的收入，比如销售农产品 4b行10%就是提供建筑施工，不动产租赁方面的收入 建筑业10%的工程收入计入4b行
2023-01-08 21:26:00
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