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提前开票的会计及税务处理
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 聪明的豌豆 发表的提问：
不涉及补价情况下的会计处理
不涉及补价，换入方对于新换进来的资产的入账价值就是换出的总对价确定 的。 借 原材料 差额部分 应交税费 增值税1404000*17% 贷 固定资产清理 1500000-525000 资产处置损益 429000 应交税费 增值税 1404000*17%
16楼
2022-12-13 12:07:10
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 哈哈哈 发表的提问：
带息的应收票据提前贴现的会计处理
你好！ 借：银行存款 贷：应收票据 财务费用
17楼
2022-12-13 13:26:05
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哈哈哈：回复蒋飞老师 提前贴息的话财务费用不是在借方吗
2022-12-13 13:48:25
蒋飞老师：回复哈哈哈如果出现借方差，可以记入财务费用借方。 你的理解很对
2022-12-13 14:09:54
哈哈哈：回复蒋飞老师 提前贴息难道不是一定会出现财务费用在借方吗，还有什么情况会出现财务费用在贷方呢？
2022-12-13 14:24:53
哈哈哈：回复蒋飞老师 而且就算按期贴现，就没有财务费用一说了吧
2022-12-13 14:45:48
蒋飞老师：回复哈哈哈是的 如果没有差异就不体现财务费用，就可以了
2022-12-13 15:01:50
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 云淡风轻 发表的提问：
增值税进项税10%加计抵减扣除的计提的账务处理，结转时的账务处理，以及次月缴纳时的账务处理
你好！不需要计提，不需要结转，只需要实际抵减的时候 按应纳税额借记“应交税费——未交增值税”等科目，按实际纳税金额贷记“银行存款”科目，按加计抵减的金额贷记“其他收益”科目。
18楼
2022-12-13 14:28:28
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 向往明天 发表的提问：
公司注销前的账务处理及税务处理问题
您好，具体是什么问题呢，麻烦您详细描述一下，以方便老师理解和解答，谢谢。
19楼
2022-12-13 15:21:49
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向往明天：回复王雁鸣老师 公司是纺织行业，目前账户上还有固定资产1千万应收账款1千万，应付账款4万，存货150万。银行存款1万，末分配利润为300万左右。应交税金10万是在借方。其他账户无余额。说要注销。有这些余额不知怎么调？
2022-12-13 15:49:02
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 单薄的饼干 发表的提问：
增值税进项税10%加计抵减扣除的计提的账务处理，结转时的账务处理，以及次月缴纳时的账务处理
你好 借：应交税金—增值税（加计抵减） 贷：营业外收入 缴纳增值税=销项-进项-加计抵减=应交增值税 缴纳 借：应交税金—增值税（已交税金） 贷：银行存款
20楼
2022-12-13 16:46:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 学前小生 发表的提问：
求计提和缴纳税金及附加的账务处理，
您好，缴税时，借：应交税费-应交增值税，应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费，贷：现金或者银行存款。计提时，借：税金及附加，贷：应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费。 增值税是在确认收入时计提的，借；现金或者银行存款等科目，贷；主营业务收入，应交税费-应交增值税。
21楼
2022-12-13 17:57:55
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学前小生：回复王雁鸣老师 谢谢王老师。请教购销合同印花税的计算和分录？谢谢您
2022-12-13 18:30:08
王雁鸣老师：回复学前小生您好，不客气。计算印花税=购销合同金额（价税要分开的，按不含税金额，不能分开的，按全额）*0.03%。分录，上交时，借：应交税费-应交印花税，贷；现金或者银行存款。计提时，借；税金及附加，贷：应交税费-应交印花税。
2022-12-13 18:58:48
学前小生：回复王雁鸣老师 谢谢王老师的耐心解析。祝您安康愉快！
2022-12-13 19:13:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
电气有限公司涉及到会计账务处理有哪些
根据实际发生的经济业务进行账务处理就是了
22楼
2022-12-13 18:17:36
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徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 加油 发表的提问：
股权变更中涉及的税务会计处理
股权变更的话，如果有实收资本，就有实收资本的账务处理，如果没有，只是认缴进行股权变更的话，是没有账务处理的。
23楼
2022-12-13 18:45:07
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ Jinxi Huang 发表的提问：
甲方（一般纳税人）：将一固定资产市场公允价值价值10万，当时是12万人民币（不含税）购入，并取得增值税专用发票，注明税额：12×13% ，目前已计提折旧4万，现以10万的价格出售给乙方，并约定半年后以11万购回，请问①相关会计分录怎么处理，同时涉及那些相关的税费？ ②到时候甲方履行回购义务，相关会计处理，及税务处理！ ③到时候甲方履行未回购义务，相关会计处理，及税务处理！
你好，同学。 你这里增值税、附加税、印花税、所得税 借，银行存款 10 未确认融资费用，差额部分 贷，固定资产清理 10 长期应付款 11 应交税费 增值税 12*13%
24楼
2022-12-13 18:50:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.6w
引用 @ 俊逸的网络 发表的提问：
跨年度的未开票收入在本年又开发票的会计分录及纳税处理
直接冲销前期的无票的收入、成本，再按发票做收入结转成本
25楼
2022-12-18 19:12:33
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 彬芳 发表的提问：
2018年9月，A客户在税局申请代开增值税专用发票一张，A客户是小规模纳税人，季度申报增值税，当场缴纳增值税和建设税，教育费及附加被予以减免，B会计收到A客户寄来发票之后，针对此笔业务的教育费及附加，以下哪种账务处理是错误的？（） A、当日计提教育费及附加，季末和其他收入发票一起做减免处理。 B、当月不计提教育费及附加，季末和其他收入发票一起做计提和减免处理。 C、教育费及附加不用做任何处理。 D、当月计提教育费及附加，并作减免处理。
你好！应该是C不对，需要计提转营业外收入
26楼
2022-12-18 19:23:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 懂你 发表的提问：
处置使用过的固定资产账务处理 固定资产提前报废了，怎样进行账务处理，涉及什么税？
借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产 借；银行存款 贷；固定资产清理 把清理损益转入营业外收支 主要有增值税，附加税等
27楼
2022-12-18 19:32:59
全部回复
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 曦雨 发表的提问：
新单位未成立工会，税务部门每季度0.8%征收工会经费。如何计提及账务处理
你好，虽然未成立工会，但是税务局还是会征缴工会经费，你后期成立工会了之后，这部分缴纳的经费还是在你们公司名下。 计提的时候：借：管理费用 （工会经费） 贷：应付职工薪酬—工会经费； 缴纳工会经费 借：应付职工薪酬—工会经费 贷：银行存款
28楼
2022-12-19 16:46:34
全部回复
曦雨：回复程小峰老师 是按工资总额的2%比例计提吗，税务代收的0.8%，我是不是应该这么做。借：管理费用 贷：应交税费-工会经费 、其他应付款-工会经费。
2022-12-19 17:10:09
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 小小鱼儿 发表的提问：
社保的计提及缴纳账务处理
你好同学，请看一下下面的图片
29楼
2022-12-19 16:58:55
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小小鱼儿：回复王超老师 个人的通过其他应付款，那其他应付款期末不是会有余额
2022-12-19 17:12:14
王超老师：回复小小鱼儿不一定的，因为经常是有多计提或者多发放工资，造成其他应付款的金额有余额
2022-12-19 17:23:55
小小鱼儿：回复王超老师 个人计提计入其他应付款嘛
2022-12-19 17:37:48
王超老师：回复小小鱼儿是的，应该计入其他应付款
2022-12-19 17:49:24
小小鱼儿：回复王超老师 那是计提借：其他应付款（个人）贷：应付职工薪酬（个人）？
2022-12-19 18:19:07
王超老师：回复小小鱼儿你好同学，请问你计提应付职工薪酬的哪一个部分？
2022-12-19 18:40:45
小小鱼儿：回复王超老师 社保呀，借方单位计入管理费用，个人计入其他应付款，贷方不是应付职工薪酬嘛
2022-12-19 18:50:52
王超老师：回复小小鱼儿因为应付职工薪酬需要计提的项目非常多，需要问清楚 你的理解是正确的
2022-12-19 19:00:53
小小鱼儿：回复王超老师 那个人那部分也可以通过其他应收款吧
2022-12-19 19:13:01
王超老师：回复小小鱼儿你的理解是错误的，大部分企业在核算的时候，只设置其中一个，另外一个不启用
2022-12-19 19:24:24
小小鱼儿：回复王超老师 那如果没通过其他应付款是可以通过其他应收款吧
2022-12-19 19:46:39
王超老师：回复小小鱼儿是的，比如其他应付款的负数部分，是代表其他应收款的
2022-12-19 20:09:03
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 嗨 发表的提问：
税控设备及服务费会计处理
购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
30楼
2022-12-19 17:06:13
全部回复
嗨：回复宋生老师 贷方计入营业外收入？冲抵管理费用？
2022-12-19 17:24:26
宋生老师：回复嗨您好！计入营业外收入更符合税法。但是也有冲管理费用的，企业自己选择。
2022-12-19 17:49:35
嗨：回复宋生老师 好的，谢谢
2022-12-19 18:09:12
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