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提前开票的会计及税务处理
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
税务检查后补税及滞纳金的会计处理
"补缴增值税的账务处理： 1、计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--增值税检查调整 2、查补转出 借：应交税费--增值税检查调整 贷：应交税费--未交增值税 3、补缴增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 4、结转损益调整 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 支付滞纳金的账务处理： 借：营业外支出 贷：银行存款 "
31楼
2022-12-19 17:36:12
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 冬暖花会开 发表的提问：
之前的会计把印花税计提啦该怎么处理？
你好！他之前怎么做的分录
32楼
2022-12-19 17:41:59
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冬暖花会开：回复宋生老师 借税金及附加 贷应交税费一印花税 是购销合同的印花税
2022-12-19 17:56:42
宋生老师：回复冬暖花会开你好！你的问题是什么呢。你计提的分录没错啊
2022-12-19 18:13:43
冬暖花会开：回复宋生老师 不是说印花税不用通过应交税费吗？
2022-12-19 18:38:15
宋生老师：回复冬暖花会开你好！要的啊。一直都要啊。
2022-12-19 19:05:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ jossonli 发表的提问：
计提的税金及附加本月有减免的账务处理
你好 借；税金及附加 贷；应交税费 如果有减免了就不需要做计提分录的
33楼
2022-12-20 17:07:17
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 重要的早晨 发表的提问：
公司的仃车费开具的定额发票怎么报税及会计处理
您好同学 借：销售费用 贷：银行存款 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销）
34楼
2022-12-20 17:20:41
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ Aaron 发表的提问：
对于提前开票怎么进行账务处理和规避税务风险?
你好，提前开票是项目还没有开始实行已经开完发票了吗
35楼
2022-12-20 17:27:49
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Aaron：回复王晶老师 对，我想了解下从合同签订到后期确认收入结转成本和纳税申报应该怎样处理?
2022-12-20 17:49:31
Aaron：回复王晶老师 ?
2022-12-20 18:08:47
Aaron：回复王晶老师 老师
2022-12-20 18:25:10
王晶老师：回复Aaron在的，现在的企业一般是合同签订之后开始履行，履行之后开具发票，付款，确认收入
2022-12-20 18:47:28
Aaron：回复王晶老师 1.签订合同，在合同中明确开票和付款无关 2.在对方拿走发票之后，理清付多少钱、还有多少钱未付，发票取走的时候和对方确认如下信息，书面确认。 做好上面这两点后，你按照正常的开票收入确认，计算税款。正常入账。关于成本方面，跨月就暂估，实际交货后再冲销暂估自行确认收入
2022-12-20 19:05:46
Aaron：回复王晶老师 这种账务处理合理么
2022-12-20 19:33:54
王晶老师：回复Aaron账务是合理的，合同到没有这样的规定
2022-12-20 19:46:30
Aaron：回复王晶老师 主要是为了防止货款收不回来和避免虚开嫌疑，不知道是不是我想的简单了
2022-12-20 20:02:53
王晶老师：回复Aaron呃呃? ，应该有这方面的
2022-12-20 20:27:50
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.73w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
增值税小规模纳税人开票税率之前是3%，现按政策可以减按1%开票，那会计账务处理如何处理这减掉的2%呢？
开票的时候，按税率1%计算增值税。
36楼
2022-12-20 17:41:59
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家权老师：回复xijunkokhjhk可以按照以下这么做 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税 3%税率 借:应交税费-应交增值税 2%税率 贷:营业外收入
2022-12-20 17:54:20
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 鹿山岁 发表的提问：
老师，请问，去年的业务收入今年才开票，怎么做账处理以及 去年的指出今年才给我们开票，如何做账务处理。两个问题，其中二者前提是，之前没有做账，今年4月才开始做账的。
你好！发票时间是什么时候的？
37楼
2022-12-21 17:09:30
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鹿山岁：回复QQ老师 发票是 收入款 是现在开给对方
2022-12-21 17:36:27
鹿山岁：回复QQ老师 支出款也是现在开给我们
2022-12-21 17:50:44
QQ老师：回复鹿山岁你好！计入今年的账务处理吧，这样方便一点
2022-12-21 18:09:48
鹿山岁：回复QQ老师 怎么做账呢 因为 我要做开票的动作，但是我没有登记收入的动作，那我记在什么账目呢
2022-12-21 18:32:07
QQ老师：回复鹿山岁你好！收入发票没有开吗？
2022-12-21 18:52:08
鹿山岁：回复QQ老师 就是现在也要开...
2022-12-21 19:06:52
QQ老师：回复鹿山岁你好！那到做到当前月份就可以的
2022-12-21 19:19:45
鹿山岁：回复QQ老师 计入什么科目呢？ 我开出去的票
2022-12-21 19:49:28
QQ老师：回复鹿山岁你好！你们对外开发票记入主营业务收入就可以
2022-12-21 20:03:10
鹿山岁：回复QQ老师 那我开了 2万的票出去 直接借 主营业务成本 应交税费 贷什么呢
2022-12-21 20:27:20
QQ老师：回复鹿山岁你好，你对外开发票应该计入主营业务收入啊，
2022-12-21 20:56:07
鹿山岁：回复QQ老师 嗯嗯 老师 h还麻烦您告诉我具体借贷
2022-12-21 21:23:32
QQ老师：回复鹿山岁你好，你们对外开发票取得收入借应收账款，银行存款等贷主营业务收入应交税费应交增值税销项。
2022-12-21 21:43:37
杨@老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 黛 发表的提问：
老师，事业单位计提工资，发放工资会计分录 财务会计以及预算会计怎么账务处理
计提代扣代缴税费和代扣垫付费用时 借：应付职工薪酬 -工资 贷：应付职工薪酬——住房公积金 —— 社会保险费 ——其他应交税费-应交个人所得税 ——其他应收款 预算会计根据实际支付借：事业支出或者行政支出 贷：财政拨款预算收入
38楼
2022-12-21 17:28:29
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黛：回复杨@老师 老师，你看我这样做对不对，预算会计走了个待处理
2022-12-21 17:52:41
杨@老师：回复黛只要能最后结平，都可以的
2022-12-21 18:09:10
黛：回复杨@老师 老师现在个人保险以及单位保险必须走应付职工薪酬吗？个人部分可以走其他应付款吗
2022-12-21 18:22:07
杨@老师：回复黛公司承担的计入应付职工薪酬，个人承担计入其他应付款
2022-12-21 18:32:54
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ *燕* 发表的提问：
如果公司以前会计多计提了个税，那后期该如何账务处理
这个月可以少提个税
39楼
2022-12-21 17:38:59
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*燕*：回复老刘 那老师在个税申报的时候该如何操作，比如说12月份个税500元，以前没有缴纳个税是50元，1月份该缴纳个税是550元，那以前那个人说按3500标准扣50元个税，现在申报那还要增加这个人的工资还是随便找个人把他们工资合并，只要税款一致就行吗?
2022-12-21 18:05:07
老刘：回复*燕*上月那个人多交了这个月递减那个人的呀
2022-12-21 18:15:46
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 春华秋实 发表的提问：
需要请教的是关于商业承兑汇票贴现业务：所设计会计科目、会计分录、往来业务帐务处理及税务处理等。不收对方货款
应收票据，财务费用。 假如人家欠你钱，给你开具票据 借：应收票据 贷：应收账款 贴现 借：其他应收款 贷：应收票据 收到贴现钱 借：银行存款 财务费用 贷：其他应收款
40楼
2022-12-22 16:53:24
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
高手指点外贸会计的账务处理及税务流程。。
您好！这个需要有具体的业务才好说。当然你也可以看下课堂关于进出口的课程。https://www.acc5.com/course/cat_9/cat_sub_21/job_/1.html
41楼
2022-12-22 17:14:51
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 钰???? 发表的提问：
补提以前年度所得税怎么账务处理，会计分录怎么做
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税
42楼
2022-12-22 17:27:20
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钰????：回复邹老师 老师，请问一下那在小企业会计准则下怎么处理补提的以前年度所得税费用
2022-12-22 17:57:17
邹老师：回复钰????你好，借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税
2022-12-22 18:19:05
钰????：回复邹老师 谢谢老师
2022-12-22 18:30:45
邹老师：回复钰????不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-22 18:43:13
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.83w
引用 @ 王芳 发表的提问：
以前年度开出增值税普通发票，现在退回并重新开具，请问老师账务处理及报税如何处理？
之前怎么做的，税前扣除了吗。
43楼
2022-12-22 17:35:59
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王芳：回复郭老师 之前是正常的销售收入
2022-12-22 18:27:26
郭老师：回复王芳销售方式是吗 借应收账款负数贷主营业务收入负数，应交税费负数， 然后借借应收账款贷主营业务收入，应交税费。
2022-12-22 18:45:26
王芳：回复郭老师 谢谢老师，我主要想问冲红后新开具发票金额没有发生变化，报税时如何处理，
2022-12-22 19:14:47
王芳：回复郭老师 是否需要处理？
2022-12-22 19:30:36
郭老师：回复王芳一般纳税人 之前税率多少
2022-12-22 19:40:54
王芳：回复郭老师 16
2022-12-22 19:58:32
王芳：回复郭老师 税率16％，开的是普票
2022-12-22 20:12:29
郭老师：回复王芳那你得提前跟你专管员说一下
2022-12-22 20:25:23
王芳：回复郭老师 说过了
2022-12-22 20:49:24
王芳：回复郭老师 报税时需要处理吗？
2022-12-22 21:18:18
郭老师：回复王芳在13的税率里面填写就可以 你一正数一负数不影响的
2022-12-22 21:35:43
王芳：回复郭老师 老师，请问不填有影响吗？
2022-12-22 21:46:45
郭老师：回复王芳没有影响，本来100，16 现在100，16和-100，-16 有啥影响
2022-12-22 22:10:11
王芳：回复郭老师 谢谢您了老师
2022-12-22 22:24:59
郭老师：回复王芳不用客气的，
2022-12-22 22:35:28
慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ 文雨ada 发表的提问：
废料冲减研发费用的会计及税务处理
你好，你是研发废料销售了吗
44楼
2022-12-23 16:28:32
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 学习使我暴富 发表的提问：
请问3年前的发票丢失，可以重开吗，要做哪些会计和税务处理呢
你好      按丢失处理即可。 你重开的话 到时可能会补税的  
45楼
2022-12-23 16:55:47
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学习使我暴富：回复meizi老师 是给客户的
2022-12-23 17:18:12
学习使我暴富：回复meizi老师 客户需要发票完成财产转让
2022-12-23 17:41:19
学习使我暴富：回复meizi老师 重开补税是全额补吗
2022-12-23 17:52:06
meizi老师：回复学习使我暴富你好   是的。     需要全部补税的。 你可以按丢失处理  你用你发票复印件和完税证明给对方 做账税前扣除 也可以的。   
2022-12-23 18:18:53
学习使我暴富：回复meizi老师 谢谢，我知道了
2022-12-23 18:44:53
meizi老师：回复学习使我暴富 没事的。 希望能帮到你  
2022-12-23 18:55:23
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