你好！（1）收到受托加工的物资材料时，不需做账，不需在账簿中确认，只需要在备查簿中备查登记。 （2）在加工过程中： 对于发生的相关费用及人工成本，做如下分录： 借：生产成本 　　贷：原材料――辅助材料 　　　　应付职工薪酬等 （3）加工完成后，交付给委托方时，做如下分录： ①确认加工劳务收入 借：银行存款或应收账款 　　贷：主营业务收入/其他业务收入 　　　　应交税费――应交增值税（销） 　 ②结转加工过程中发生的成本： 借：主营业务成本/其他业务成本 　　贷：生产成本

本月计提缴纳吧

冲减多计提的就可以了

您好，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费应交增值税

你好    意思你们 是之前报的无票收入  多报了的话。 那你还得冲无票收入处理的。  你跨年了 要做以前年度损益调整来冲收入和税费才行的 

借；待摊费用 贷；银行存款等科目

你好，汽车的发票是开具的b公司吗？

采购 借；原材料 应交税费（进项税额） 贷；应付账款等科目 生产 借；生产成本 贷；原材料 入库 借；库存商品 贷；生产成本 销售 借；应收账款 贷；主营业务收入 借；主营业务成本 贷；库存商品 出口退税 借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　（按期末留抵税额与免抵退税额较小一方记账） 　　应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 　　（金额等于免抵税额） 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　　　（金额等于免抵退税额）