Wuli叶子：回复宋生老师 没有票据也是：借费用，贷其他吗？ 再请问下：用私人账户从阿里采购的产品，没有票据，阿里供应商直接代发，没有入库，这个怎么处理？谢谢

宋生老师：回复Wuli叶子你好！是的。分录是一样的做。 没有入库，没有票据，不做分录。

Wuli叶子：回复宋生老师 不做分录的话，这笔开支挂着吗？

宋生老师：回复Wuli叶子你好！你有付了钱是吗

Wuli叶子：回复宋生老师 有的，网上交易，现付现发货的

宋生老师：回复Wuli叶子你好!n那你借预付账款 贷银行存款等

Wuli叶子：回复宋生老师 而且这个是公户转私户，私户采购的，那报销不做吗

宋生老师：回复Wuli叶子你好！什么单据都没有，没办法做啊。 只付了钱，就先做付钱的分录

Wuli叶子：回复宋生老师 那借预付账款，贷其他应收款可以吗？ 老师，如果是内账的话，是怎么处理呢

宋生老师：回复Wuli叶子你好！你是付了钱啊。为什么是其他应收呢？你是钱减少了

Wuli叶子：回复宋生老师 直接从公户转这笔钱是这样做，但因为公户转一笔钱给私户，挂在了其他应收，私户把这一笔钱用于平时的开支和采购产品，所以是其他应收￣□￣｜｜

宋生老师：回复Wuli叶子您好！可以的。如果是这样，是可以的

Wuli叶子：回复宋生老师 好的，谢谢老师! 老师像以上情况如果是做内账的话，采购产品，供应商代发：借发出商品，贷应付账款；借应付账款，贷其他应收款，之后收入的确认和成本结转，这样处理对吗？

宋生老师：回复Wuli叶子您好！可以的。可以这样。内帐其实自己清楚就好了

Wuli叶子：回复宋生老师 好的，非常感谢老师的解答！谢谢

宋生老师：回复Wuli叶子你好！不用客气的了。

Ting：回复答疑苏老师 问题是离职了

答疑苏老师：回复Ting你好，那这个钱不用退给职工的话，就是借 其他应收款  贷 营业外收入。

Ting：回复答疑苏老师 3月计提工资的时候计提了，四月份发工资的安3月计提那笔，但4月1号人离职了，其他应收款就有余额了，怎么平

Ting：回复答疑苏老师 其他应付款里有挂社保局的，前几年的账留下来的，但社保都有上交了，这个怎么办

答疑苏老师：回复Ting你好，就是转入营业外收入科目。

莲心：回复郭老师 是的

郭老师：回复莲心你老板给个人钱，私下给，员工借老板的你不管

莲心：回复郭老师 可是要用老板的钱发工资呀

郭老师：回复莲心这个员工没离职不是吗 老板给员工，员工给你单位，你冲借款发工资一样

莲心：回复郭老师 谢谢老师

郭老师：回复莲心不用客气的，

柠柠亲：回复邹老师 @邹老师:哦，直接冲掉就可以了是吧

邹老师：回复柠柠亲你好，是的

小小苏：回复许老师 如果有先借款，是不是 借：管理费用 贷：其他应收款 借：其他应收款 贷：银行/现金

许老师：回复小小苏先借款的话 借：其他应收款 贷：银行存款 报销 借：管理费用 库存现金（差额，退回的部分。不够的话，这个库存现金，在贷方，补齐） 贷：其他应收款

小小苏：回复许老师 嗯嗯，没有先借款的话，一定要通过其他应付款科目核算吗？可以直接借：管理费用 贷：银行存款/现金 吗？

许老师：回复小小苏我刚才写的话，是为了反映整个过程。你这样省去的话，也是可以的哦

田老师：回复爱笑的流沙会计制度与税法对坏账准备的区别 对坏账损失计提的坏账准备是“八大减值准备”中惟一一个可以在税前以一定条件和标准列支的特殊项目。 　　区别之一：计提坏账准备的范围不同。 现行会计制度规定，除了应收账款应计提坏账准备外，其他应收款项也应计提坏账准备。同时规定企业的预付账款如有确凿证据表明不符合预付账款性质，或者因供货单位破产、撤销等原因已无法再收到所购货物的，应当将原计入预付账款的金额转入其他应收款，并按规定计提坏账准备。企业持有的未到期应收票据，如有确凿证据表明不能收回或收回的可能性不大时，应将其账面余额转入应收账款，并计提坏账准备。也就是说，会计实务中，计提坏账准备的范围包括应收账款、其他应收款，但不包括应收票据(转入其他应收款的除外)。 《企业所得税税前扣除办法》规定，可在税前扣除的坏账准备的计提范围仅限于“纳税人因销售商品、产品或提供劳务”而产生的年末应收账款，包括应收票据的金额。也就是说，在备抵法下，税法准予税前扣除的坏账准备的计提范围较会计规定多出一个“应收票据”的金额，少了一个“其他应收款”的金额。 　　区别之二：计提坏账准备的方法和比例不同。 企业会计制度规定，坏账准备的计提方法和计提比例由企业自行确定。提取的方法一经确定，不能随意变更;如需变更，应在会计报表附注中说明。具体方法有：应收账款余额百分比法、销货百分比法、账龄分析法等。 《企业所得税税前扣除办法》只规定了一

大力的美女：回复陈诗晗老师 就是收不回来的其他应收款和付不出去的其他应付款会议研究之后做核销处理的分录

陈诗晗老师：回复大力的美女借 坏账准备 贷 其他应收款 借其他应付款 贷 营业外收入

大力的美女：回复陈诗晗老师 预算不用做对吧

陈诗晗老师：回复大力的美女不用的，预算会计是收付实现制，不处理

大力的美女：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师o(^o^)o

陈诗晗老师：回复大力的美女客气，祝你工作愉快。