心若止水：回复宋生老师 先从员工工资扣，就是说本来工资5000元，但要扣社保200元，计提工资时 借：管理费用-工资 5000 袋：其他应付款-社保 200 应付职工薪酬-工资 4800 是这样吗

宋生老师：回复心若止水你好！不是的。是借管理费用工资 贷应付职工薪酬5000 发工资的时候，借应付职工薪酬5000 贷现金4800，其他应付款-社保200

Z。：回复李老师 我们收到保证金，不是银行增加吗

李老师：回复Z。收保证金的会计分录：借：银存 贷：其他应付款 还是借：银存 贷 其他应收款 看错了 以为你后面说还保证金 收的是 借银行 贷其他应付

小伟：回复meizi老师 老师您好，这是题目的截图

meizi老师：回复小伟你好 我看懂了 是这样的 甲方销售乙方产品 然后代垫付运费 先是收到了乙方的现金运费钱了 你就得挂 借库存现金 贷其他应付款 然后后面发货的时候是要公司银行存款支付给运输公司的。 所以是借其他应付款 贷银行存款 我把实操老师做的分录 拆分了 你看能理解不

小伟：回复meizi老师 嗯嗯，您说的我理解了，只是实操老师分录的先后顺序让我误解为运费是先垫付后收到的！

meizi老师：回复小伟好的 那理解了嘛 有时候实操老师因为他们很熟悉业务 做的分录会多借多贷 一次性做分录 。所以你们自己做的时候要多理解下就行了。 满意请给予评价

梅传忠：回复maize老师

maize老师：回复梅传忠这个做不对，财会2016.22号 没认证做应交税费待认证进项税额就可以

wanghui：回复邹老师 这样写对吗

邹老师：回复wanghui你好，你之前提到 的金额是-300，而不是11267.17啊 （其他应收款为负数，是-300，我要调整分录到其他应付款，会计分录怎么做） 借；其他应收款300，贷；其他应付款 300

wanghui：回复邹老师 殊途同归吧，换个数字，我这样位置填的对吗，如果不对怎么调整呢，麻烦了

邹老师：回复wanghui你好，分录是这样做，金额可以自己根据情况变化