掌心天使：回复郭老师 不明白你的意思，现在这笔保证金退给我了，难道不是借银行吗

郭老师：回复掌心天使支付出去借其他应收款贷银存 退回来了 借银存贷其他应收款

掌心天使：回复郭老师 那我就不用管他之前支付时是怎么做分录的了吗，因为之前那个会计已经辞职了，也不知道他把这笔保证金做在哪个明细账里了，那如果我现在再重新做一遍支付出去时的借其他应收贷银行，那不是银行余额对不起来了吗，等于是支付了两次了，关键是当时他支付时候到底做到哪个明细账里了没查出来，现在退回这笔保证金我该怎么做呢，如果知道他支付时是怎么做的，那我肯定知道收回来怎么做了，关键是不知道他支付时是怎么做的，说的好多，把自己都说累了

郭老师：回复掌心天使那你不做支付的，你的银行余额对吗 是的话问下老板保证金公户支付出去的吗

掌心天使：回复郭老师 不做支付的话，银行余额是对的，老板夜确定是从公账上转出去的当时，那我现在该怎么做呢

郭老师：回复掌心天使支付的时间知道吗 你们凭证都有回单的吗

掌心天使：回复郭老师 我查了，有的，但就不知道那个会计把这笔账做在哪里了

郭老师：回复掌心天使你查到了凭证，你看下分录就可以的 或者你的其他往来有多余的余额吗

掌心天使：回复郭老师 不好意思，我刚才看错了你的意思，我的意思是只是查到了银行的支付的回单，没查到凭证，要是查到凭证了那就不用问了

郭老师：回复掌心天使借其他应收款贷利润分配 借银存贷其他应收款

美丽的路灯：回复佟老师 比如说我3月份月的工资本来要发2000，结果我给发3000：会计分录 应发3月工资3000         应发工资  3000 计提的时候        发放2000 多发放工资1000          代扣公积金。 240           发放工资2760           

美丽的路灯：回复佟老师 我4月份的工资2000是这样子做的分录： 应发2000的时候，我是按在2000来做会计分录。计提的时候，我就按照1000

美丽的路灯：回复佟老师 老师，您把你也看一下，我这样子做对不？

佟老师：回复美丽的路灯你好，你是计提和应发都是300吗？

美丽的路灯：回复meizi老师 老师，你帮我看一下这个会计分录是否可以？正常工资每月2100，由于上个月多发99元，我这个月工资2001来发。计提：应发本月工资 借：业务活动费用\\工资福利费用  2100。贷：应付职工薪酬2100。   发放本月工资   借：应付职工薪酬 2001。  贷：其他应收款。 99。    零余额账户用款  1902，这样子做分录对吗？

meizi老师：回复美丽的路灯 你好   发放本月工资   借：应付职工薪酬 2100。  贷：其他应收款。 99。    零余额账户用款 2001   这样才对。 不然那你科目 不平的  

美丽的路灯：回复meizi老师 但是我这样子做的话，我资产负债表上面其他应付款会多99

meizi老师：回复美丽的路灯 你好   你上面挂的 是其他应收款呀 ；  你冲其他应收款  就是对的。   你 之前还得挂  借其他应收款 99贷银行存款99  ； 

arale08：回复益馨 是液化气销售，所以有自己车队

arale08：回复益馨 那老师这样做会计分录对吗

益馨：回复arale08几个车，不了解你们ETC核算流程

倒带：回复袁老师 那后面要附贴单据吗？还是直接写个会计凭证就好了

袁老师：回复倒带写凭证即可

倒带：回复袁老师 那摘要怎么写

袁老师：回复倒带调账即可

安静的蜗牛：回复meizi老师 如果未发工资，光交社保怎么做？

安静的蜗牛：回复meizi老师 不好意思，刚看明白

meizi老师：回复安静的蜗牛你好 挂其他应收款里面去 没事

张文华：回复庄老师 老会计已经扎账，而且是其他年度的帐，为什么要做成贷方其他应收商户，我不明白。

庄老师：回复张文华你好，这个这样是不合理，下个月可以调整到其他应付款科目

张文华：回复庄老师 这样其他应收款的贷方有余额，就等于是负数了对吧。

庄老师：回复张文华你好，是的，这样就冲掉负数了，

张文华：回复庄老师 老师，不冲负数会怎么样

庄老师：回复张文华你好，本身的做账就不对了，要调整分录，

张文华：回复庄老师 借方科目在贷方，也表示减少吧。也没错吧，我就是说不出哪里有问题，就感觉不太对劲

庄老师：回复张文华你好，其他应收款一般是在借方，

零度：回复邹老师 一部分不是员工自己支付的吗？应该是其他应收款呀

邹老师：回复零度其实你仔细想想，其他应付款与其他应收款方向不同，所起到的作用是相同的

凌飞：回复张艳老师 M公司是物流公司，要帮卖家代收货款（比如货到付款这种），M公司一般代收到货款后，才会付款给卖家。 一般收到代收货款后，M公司应做以下分录： 借：银行存款 贷：其他应付款-代收款-A客户 A客户（卖家）要求这次先退代收款，所以M公司先预付了这笔代收款给A客户。M公司应做分录： 借：其他应收款-代收款-A客户 贷：银行存款 请问老师，冲减的时候，是要做： 借：其他应付款-代收款-A客户 贷：其他应收款-代收款-A客户 吗？

张艳老师：回复凌飞个人建议 A客户（卖家）要求这次先退代收款，所以M公司先预付了这笔代收款给A客户。M公司应做分录： 借：其他应付款-代收款-A客户 贷：银行存款 等实际收到代收款项时，再做 借 银行存款 贷 其他应付款-代收款-A客户 这样操作会比较清晰，不用其他应收款和其他应付款两个科目来回调整。