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不动产分期抵扣的会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 你是々我的々*小幸福＆ 发表的提问：
不动产首次只能抵扣60，这个会计分录谁会做呀？？？待抵扣的40%放到哪个科目里
借固定资产 应交税费-应交增值税-进项60% 应交税费-待抵扣40% 贷银存
1楼
2022-12-13 07:41:46
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.63w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
不动产，第一年可以抵扣60%，第二年可以抵扣40%，这个分录怎么写啊
借；固定资产 应交税费（进项税额）应交税费（待抵扣进项税额） 贷；银行存款等科目
2楼
2022-12-13 09:11:32
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ w_w 发表的提问：
不动产分期抵扣，后面抵扣是分录怎么做呀？
您好，后面的抵扣分录，借；应交税费-应交增值税-进项，贷：应交税费-待抵扣进项税额。
3楼
2022-12-13 10:23:15
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 世界有我更精彩 发表的提问：
不动产分期抵扣，后面抵扣是分录怎么做呀？
您好，后面分录，借：应交税费-应交增值税-进项，贷；应交税费-待抵扣进项税额。
4楼
2022-12-13 11:23:48
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
不动产分期抵扣，后面抵扣是分录怎么做呀？
您好，后面的分录，借；应交税费-应交增值税-进项，贷；应交税费-待抵扣进项税额。
5楼
2022-12-13 12:46:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 千又妈 发表的提问：
老师您好，我们公司是属于不动产租赁公司，用公司员工的一部分工资抵扣客户的租赁费，这个会计分录怎么写
借应付职工薪酬 贷其他应收款
6楼
2022-12-13 13:58:22
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千又妈：回复蒋飞老师 租赁费属于主营业务收入
2022-12-13 14:27:54
蒋飞老师：回复千又妈确认收入 借其他应收款 贷主营业务收入 应交税费…应交增值税（销项税额）
2022-12-13 14:56:16
千又妈：回复蒋飞老师 能用其他应付款科目吗
2022-12-13 15:21:16
蒋飞老师：回复千又妈站在公司的角度做账的，用其他应收款科目了
2022-12-13 15:49:42
千又妈：回复蒋飞老师 老师第一个分录的其他应收款在贷方科目，它的金额也在贷方吗
2022-12-13 16:15:12
蒋飞老师：回复千又妈确认收入 借其他应收款（借方） 贷主营业务收入 应交税费…应交增值税（销项税额）
2022-12-13 16:41:15
千又妈：回复蒋飞老师 借：应付职工薪酬（借方） 贷：其他应收款（贷方）
2022-12-13 16:58:27
蒋飞老师：回复千又妈是的，从工资扣除是做这个分录的。
2022-12-13 17:10:43
千又妈：回复蒋飞老师 好的，太感谢老师了
2022-12-13 17:32:46
蒋飞老师：回复千又妈不客气，加油！祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2022-12-13 17:42:49
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 陈啊倩 发表的提问：
塔吊是动产吧 怎么会有分期抵扣呢？只有不动产及不动产涉及的在建工程才可以分期抵扣
有固定的塔吊的 ，也是不动产的
7楼
2022-12-13 14:58:44
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 悠然 发表的提问：
不动产进项税分期抵扣，怎么会计处理？
借固定资产 应交税费-应交增值税-进项 应交税费-待抵扣贷银存
8楼
2022-12-13 16:20:54
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
企业购进需分期抵扣进项税额的不动产，应如何填写《不动产分期抵扣计算表》？
全部进项税额填入该表第2列“本期不动产进项税额增加额”，本期允许抵扣的60%填入该表第3列“本期可抵扣不动产进项税额”。
9楼
2022-12-13 17:37:16
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 绿光 发表的提问：
老师，建造不动产而领用产品的这个分录，待抵扣这步没看懂
您好 因为不动产进项税额分两次抵扣 第一次60% 13个月后抵扣剩余的40%
10楼
2022-12-13 18:57:03
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
不动产分期抵扣的业务不会填附表二
你好！附表二第10行与附表五第3列！
11楼
2022-12-13 20:18:38
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 三厘米 发表的提问：
固定资产的抵扣，填写在不动产分期抵扣计算表吗
你们是不动产的吗？固定资产是不动产才需要填写不动产分期抵扣。
12楼
2022-12-13 21:12:54
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 半夏微凉 发表的提问：
不动产分期抵扣计算表中的不动产主要包括哪些？
指房屋、建筑物。
13楼
2022-12-13 22:39:33
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半夏微凉：回复方亮老师 @李方亮:老师租来的算吗
2022-12-13 23:01:48
方亮老师：回复半夏微凉不算的。
2022-12-13 23:15:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.63w
引用 @ 学以致用 发表的提问：
固定资产的进项抵扣，是不是除了不动产要分期抵扣，其它都不用分期抵扣？
新年好，是的，是这样的
14楼
2022-12-13 23:29:35
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学以致用：回复邹老师 可以这样理解吗？能移动就不用分期，像房子不能移动就要分期？
2022-12-13 23:40:08
邹老师：回复学以致用你好，是的，可以这样理解的
2022-12-13 23:54:27
学以致用：回复邹老师 谢谢老师
2022-12-14 00:19:34
邹老师：回复学以致用不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-14 00:36:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.63w
引用 @ 娇气的啤酒 发表的提问：
老师，不动产要分两年进行抵扣，那对方开进来就是一张52万的，要怎样分开两年抵扣呀？
你好，第一年抵扣52*60%*11%, 第二年抵扣52*40%*11%
15楼
2022-12-14 00:20:36
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娇气的啤酒：回复邹老师 老师，拿到的票是一张的呀，认证后就是全额的呀，要怎么操作
2022-12-14 00:37:01
邹老师：回复娇气的啤酒你好，填写表格分两年抵扣，认证当然是一次
2022-12-14 00:48:42
娇气的啤酒：回复邹老师 老师，是申报的时候分开两年抵扣吗？
2022-12-14 01:06:43
邹老师：回复娇气的啤酒你好，是的，通过表格 的填写分两年抵扣
2022-12-14 01:25:15
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