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核销其他应收款的会计处理
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 妮妮 发表的提问：
计算题第一题最后一问丙公司账务处理最后为什么不用应收账款而用其他应收款？
该笔债权的流入不是交易产生的 而是债权的转入 所以接受债权的一方计入其他应收款
166楼
2023-02-19 17:30:18
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妮妮：回复轶尘老师 丙公司不是把生产的产品给的甲吗，给甲是应该为应收账款吧，后又把应收转给乙，那把应收账款改为应收乙不就可以吗
2023-02-19 18:19:41
轶尘老师：回复妮妮应收转给乙，应收就变成了其他应收
2023-02-19 18:46:04
妮妮：回复轶尘老师 这么复杂
2023-02-19 18:56:22
轶尘老师：回复妮妮没什么复杂 经营性的款项变成往来款
2023-02-19 19:11:13
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
认缴制下企业实收资本账务处理，实际金额未收到，账务处理，借：其他应收款——某股东 贷：实收资本
您好！没有收到钱可以先不用做的。
167楼
2023-02-19 17:45:25
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 燕子 发表的提问：
新注册的公司，老板没有往账户里打钱，实收资本是放入到其他应收款，贷实收资本好还是先不做账务处理，再以后收到时再做账务
你好，没有实际收到股东投资，不需要通过其他应收款科目挂账的
168楼
2023-02-19 17:54:48
全部回复
燕子：回复邹老师 那意思是先不做账务吗
2023-02-19 18:17:55
邹老师：回复燕子你好，是的，是这个意思
2023-02-19 18:42:01
燕子：回复邹老师 那是不是意思是实收资本的印花税，也是在实收资本交齐了以后交呢
2023-02-19 19:05:34
邹老师：回复燕子你好，是收到多少实收资本就缴纳多少，而不是等到交清了才缴纳印花税
2023-02-19 19:25:24
燕子：回复邹老师 还有个问题如果财务软件建账的话，年中建建账，期初数据要填，还有本年累计借贷发生额要填，还有年初余额是不是也要填呢，年初余额怎么算呢
2023-02-19 19:39:43
邹老师：回复燕子你好，年初，本期发生都需要填写 年初是按上年期末余额填写
2023-02-19 20:00:28
燕子：回复邹老师 期初是不是按上个月的数据填写，比如是5月建账，填写四月的数据，本年累是填写1到四月的发生额，对吗，年初余额借方的话是不是也可以计算期初余额+本年累计贷方-本年累计借方发生额？可以这样算吗
2023-02-19 20:21:52
邹老师：回复燕子你好，期初是填写年初数 比如5月份建账，期初是填写1月份的期初数，本年累计是填写1-4月份的借方发生额，贷方发生额
2023-02-19 20:34:44
燕子：回复邹老师 可是我听一个老师讲的是说期初数据是填写上个月的呀，老师你的意思是期初是填写一月份的吗搞不懂呀
2023-02-19 20:59:38
邹老师：回复燕子你好，期初是填写年初 如果你是填写上个月的，那本年累计又是填写1-4月份，那这样期末余额显然就不对的
2023-02-19 21:26:30
燕子：回复邹老师 老师你看这个，这个老师讲的就是
2023-02-19 21:42:48
邹老师：回复燕子你好，如果你期初数填写上个月的，那本年累计又是填写1-4月份，那这样期末余额显然就不对的 期末=期初+本年累计增加—本年累计减少
2023-02-19 22:11:33
燕子：回复邹老师 好吧那年初的就是按上年的期末数吗
2023-02-19 22:31:48
邹老师：回复燕子你好，是的，是这样的
2023-02-19 22:52:15
燕子：回复邹老师 老师你看我这样理解对我吗年中间换账套的话，期初余额要填写年初的数据，本年累计要填写，年初的是看上年期末的，如果是年初的话只需要填写年初数据就好了，看上一年的科目余额表
2023-02-19 23:10:10
邹老师：回复燕子你好，是的，是这样的
2023-02-19 23:39:31
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 宋世英 发表的提问：
如果实收资本原会计已经做了账务处理，由于种种原因吧，后来的会计接手后重新建账，他把实收资本，挂在了其他应收款上，这样是因为没有收到投入的资金，现在企业要注销，其他应收款怎么处理？
您好！这个不用处理，因为这从账上，他就没有收到。你红字冲减就行了。
169楼
2023-02-19 18:03:00
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.69w
引用 @ ?紫馨? 发表的提问：
老师，我们去年12月发生股权转让，之前股东已缴纳了90万的实收资本，现在转让给其他股东了，之前是实收资本认缴制，请问现在把90万转让了可是之前他缴纳的股本没有退给他，这样我要怎么账务处理？主要我的实收资本转出了，其他应收款贷方增加了90万？
实收资本转出了？啥意思？撤资？
170楼
2023-02-20 15:02:28
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?紫馨?：回复朴老师 股权转让
2023-02-20 15:33:27
?紫馨?：回复朴老师 没有购买
2023-02-20 16:02:21
朴老师：回复?紫馨?股权转让？你们转让出去的吗？ 借银行贷 长期股权投资
2023-02-20 16:16:23
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 学堂用户ddvjwg 发表的提问：
会计记账中，其他应收款无期初余额如何处理？
你好，提出应该有余额，但是你没有录入，是这个意思吗？
171楼
2023-02-20 15:30:14
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郭老师：回复学堂用户ddvjwg期初应该有余额，但是你没有录入，是这个意思吗。
2023-02-20 15:55:09
小五子老师
职称：中级会计师,注册会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 明天 发表的提问：
老师，其他应收款余额30元，，应收账款余额2元，这些收不回来不要了，账务处理掉需要手续吗
你好！ 写个说明，领导签字，计入营业外支出就可以了。
172楼
2023-02-20 15:35:54
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明天：回复小五子老师 说明写什么原因
2023-02-20 15:53:46
小五子老师：回复明天就按实际写，收不回来也不要了。
2023-02-20 16:05:31
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Cherie 发表的提问：
老师，请问公司的股东A认缴但是未实际支付资本（10万元），那么这10万账务处理为: 借：其他应收款A 10万； 贷：实收资本 10万。这样做账是对的吗？还是没有实际支付的资本不用做账务处理呢？ 感谢老师的解答！
你好，没有实际缴纳不用做账务处理的。 如果觉得我的答复还满意，请给我五星级的评价，谢谢。
173楼
2023-02-20 15:49:58
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 大意的灰狼 发表的提问：
老师，关于福襄代沈佳缴纳的社保账务处理问题，下面这样处理可以不 调账的时候先按实际缴纳的社保费补记 借;管理费用-社保费（单位部分） 其他应收款-（个人部分） 贷：其他应付款-福襄 再一笔 借：其他应付款-福襄 贷：库存现金 补充一下代付社保的说明，以及收据
你好！可以的，完整的处理方式看看这里的链接 http://m.kuaiji.com/zixun/shiwu/1588018.html
174楼
2023-02-20 15:59:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ ? 你这是在欺负我胖虎 发表的提问：
以前年度其他应收款转支，预算会计怎么处理
你好， 财务会计是做什么分录呢
175楼
2023-02-21 14:50:13
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? 你这是在欺负我胖虎：回复蒋飞老师 是做的其他应收款收回。社保退收
2023-02-21 15:02:51
蒋飞老师：回复? 你这是在欺负我胖虎预算会计做分录 借：资金结存…货币资金 贷：累计盈余
2023-02-21 15:32:11
? 你这是在欺负我胖虎：回复蒋飞老师 比方说，我19年2月应交社保10000元，同时社保退收了18年10-12月多交的保费6000元，两者相抵最后交4000
2023-02-21 15:42:20
? 你这是在欺负我胖虎：回复蒋飞老师 这两个事情在同一张社保核定单上。我这笔钱又全部是通过零余额账户交的
2023-02-21 16:00:52
蒋飞老师：回复? 你这是在欺负我胖虎借：事业支出10000 贷：资金结存…货币资金4000 累计盈余6000
2023-02-21 16:14:18
? 你这是在欺负我胖虎：回复蒋飞老师 累计盈余是财务会计的科目
2023-02-21 16:42:45
蒋飞老师：回复? 你这是在欺负我胖虎借：事业支出10000 贷：资金结存…货币资金4000 财政拨款结余6000
2023-02-21 17:03:11
? 你这是在欺负我胖虎：回复蒋飞老师 老师，我们18年财政拨款都用完了，没有结余。新旧衔接的时候，对往来也没有做调整，这个科目还有别的可以用吗，非财政拨款结余-年初余额调整？
2023-02-21 17:19:40
蒋飞老师：回复? 你这是在欺负我胖虎你好！ 可以用非财政拨款结余-年初余额调整
2023-02-21 17:48:52
? 你这是在欺负我胖虎：回复蒋飞老师 老师，我以前年度收支有负结余，为了不影响决算，就把负结余挂在了其他应收款科目。19年有盈余了，需要将负结余冲掉，我需要将负结余做费用吗，还是直接冲销其他应收款？预算会计是否需要做账
2023-02-21 18:15:47
蒋飞老师：回复? 你这是在欺负我胖虎19年有盈余了，需要将负结余冲掉，我需要将负结余做费用吗，还是直接冲销其他应收款？ …可以冲其他应收款 预算会计不用做分录
2023-02-21 18:25:55
? 你这是在欺负我胖虎：回复蒋飞老师 老师，我那笔社保退收18年是没有做支出的，是直接做的其他应收款，如果做非财政拨款结余的话，对不对呀
2023-02-21 18:50:49
蒋飞老师：回复? 你这是在欺负我胖虎其他应收款，以前做支出了，结转记入非财政拨款结余了（所以要调整）
2023-02-21 19:14:07
? 你这是在欺负我胖虎：回复蒋飞老师 18年没有做支出，是直接挂的其他应收款，因为是不需要支出的
2023-02-21 19:24:34
? 你这是在欺负我胖虎：回复蒋飞老师 主要是社保退收当月，养老保险都是通过零余额账户交出去的，所以我必须得做满支出
2023-02-21 19:54:19
蒋飞老师：回复? 你这是在欺负我胖虎那预算会计就不用做分录了
2023-02-21 20:10:17
? 你这是在欺负我胖虎：回复蒋飞老师 不反应那笔应收款收回的话，那会导致我管理费用和事业支出有差异
2023-02-21 20:34:51
蒋飞老师：回复? 你这是在欺负我胖虎你好， 没有影响的，可以不一致的 因为，管理费用（权责发生制原则）事业支出（收付实现制）
2023-02-21 20:58:08
慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ 绅士汉 发表的提问：
有Ａ\\\\Ｂ两家企业，Ｂ企业一员工挂在Ａ企业买养老保险，个税也是从Ａ企业报了，Ａ企业账务处理是借其他应收款Ｂ企业，贷应付职工工资，吗？Ｂ企业借管理费用-工资，贷其他应付款，但不报个税这样操作没问题吗
你好，B企业不报个税可以的
176楼
2023-02-21 15:18:17
全部回复
康老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ 随便陈情 发表的提问：
一个合伙企业没有收入，一直靠合伙人的借款发工资和维持正常运营，这样怎么做会计处理？一直挂其他应付款吗？
是的，也只能先挂在其他应付款。
177楼
2023-02-21 15:38:25
全部回复
康老师：回复随便陈情建议尽快产生经济效益，不然一直进行零申报也不太好，容易受到税务局的关注
2023-02-21 16:13:08
随便陈情：回复康老师 那如果账面一直没有进项，然后有这样大额的应付，会不会有什么风险？
2023-02-21 16:23:52
康老师：回复随便陈情相当于你开的公司，但是不盈利，一直零申报会受到税务局的关注
2023-02-21 16:40:21
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 清风 发表的提问：
公司注销其他应收款怎么处理？
这个是借款的吗 能收回来吗
178楼
2023-02-21 15:59:59
全部回复
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.83w
引用 @ 醉熏的战斗机 发表的提问：
事业单位其他应收款收不回怎么处理？怎么做分录？需要写什么请示核销？
借：其他费用 贷：其他应收款 这个得有领导批准才行的哈
179楼
2023-02-22 15:11:34
全部回复
醉熏的战斗机：回复家权老师 其他应付款？
2023-02-22 15:47:38
家权老师：回复醉熏的战斗机没明白你说的是啥？
2023-02-22 16:01:42
醉熏的战斗机：回复家权老师 事业单位的其他应付款，付不了了？怎么处理？
2023-02-22 16:19:46
家权老师：回复醉熏的战斗机借：其他应付款 贷：其他收入
2023-02-22 16:47:28
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 春暖花开 发表的提问：
实际发生的账务处理，我公司每个月季度末会打印通行费的发票冲销之前充值的通行费，其中部分款项没经过公司充值然后是付到个人的，但是去年有两个季度的通行费我全部付给个人了，没有冲销之前充值的费用，要怎么调账？通行发票报销时（正确做法是）借：销售费用-交通费2000 货：银行存款200 其他应收款1800 但是我款项全部付给个人了，分录也做成了：借：销售费用-交通费2000 货：银行存款2000
你好，可以把错的分录红字冲销然后再做正确的
180楼
2023-02-22 15:27:39
全部回复
春暖花开：回复吴月柳 但是银行上的钱付出去了 ，报销的少，钱多付了很多
2023-02-22 16:00:15
吴月柳：回复春暖花开钱付给个人挂在其他应收款就可以了
2023-02-22 16:12:08
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