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失控发票账务处理会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.69w
引用 @ 左岸 发表的提问：
融资租赁设备，已收到设备，未收到发票，现在付给融资公司 服务费、租金、设备保险、该做什么账务处理和会计分录
未收到发票先做预付款，收到发票冲预付
151楼
2023-02-12 18:06:00
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 诗和远方 发表的提问：
酒店行业通过平台销售房间，卖价为300元/晚，平台服务费为60元，平台向酒店结算金额为240元，同时给酒店开具一张60元差额发票，站在酒店角度如何做账务处理，会计分录如何填写呢
您好，60元，你们是开红字发票吗？
152楼
2023-02-13 15:05:07
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诗和远方：回复QQ老师 开的普通整数发票，相当于中介费
2023-02-13 15:23:58
诗和远方：回复QQ老师 300元售价60元服务费酒店实收240元
2023-02-13 15:34:08
QQ老师：回复诗和远方您好，这样的话，60块钱你们确认销售费用就可以，全额确认收入
2023-02-13 15:52:45
诗和远方：回复QQ老师 应该借什么贷什么呢，有点不懂呃
2023-02-13 16:21:42
QQ老师：回复诗和远方你好，借销售费用贷应收账款 客户是把钱打到平台，平台给你们扣下后支付是吧？
2023-02-13 16:33:56
诗和远方：回复QQ老师 每周结算一次，应该还存在一个应收分录
2023-02-13 16:45:09
QQ老师：回复诗和远方您好，那是 借应收账款 贷主营业务收入应交税费应交增值税
2023-02-13 16:56:12
诗和远方：回复QQ老师 收入是按照300元确认吗，费用分录如何填写呢
2023-02-13 17:09:54
QQ老师：回复诗和远方您好，费用分录等对方给你开60元的发票你们借销售费用贷应收账款
2023-02-13 17:28:49
诗和远方：回复QQ老师 感谢耿老师
2023-02-13 17:55:11
QQ老师：回复诗和远方不客气，欢迎下次提问满意请好评，谢谢
2023-02-13 18:07:09
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 147 发表的提问：
前年度失控发票，补交了税金，要成本增加会计怎么分录
意思是你进项税额转出了？？
153楼
2023-02-13 15:27:43
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147：回复马老师 是的，转出了，所得税，附加都补缴了，增加成本分录
2023-02-13 15:55:37
马老师：回复147借以前年度损益调整贷应交税费所得，附加税 借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整
2023-02-13 16:08:20
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 平淡的盼望 发表的提问：
请问失控发票怎么处理
去年的还是今年的
154楼
2023-02-13 15:49:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 绿色通道 发表的提问：
2018年的暂估成本，2019年收到发票后如何进行账务处理？会计分录是怎样的？暂估成本出入比较大
多了用以前年度损益调整科目红冲，少了用以前年度损益调整科目补做 ，需要知道你去年怎么做的
155楼
2023-02-13 16:05:36
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 俊秀的秋天 发表的提问：
去年顾客给我们开了一张8000发票已做账，今年合同未完，发生退款。顾客把去年发票收回，在今年重新开具6000发票，退款2000.费用类科目。我在今年如何做账务处理。
1、红字发票： 借：银行存款 8000 贷：管理费用 8000 2、蓝字发票： 借：管理费用 6000 贷：银行存款 6000
156楼
2023-02-13 16:17:59
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俊秀的秋天：回复方亮老师 不用那以前年度损益调整账务处理吗？
2023-02-13 16:32:04
方亮老师：回复俊秀的秋天您好， 因为金额不是很大，所以不用通过以前年度损益调整科目核算。
2023-02-13 16:49:46
俊秀的秋天：回复方亮老师 如果要通过以前年度损益调整，会计分录怎样写？
2023-02-13 17:15:05
方亮老师：回复俊秀的秋天1、红字发票： 借：银行存款 8000 贷：以前年度损益调整 8000 2、蓝字发票： 借：以前年度损益调整 6000 贷：银行存款 6000 3、借：以前年度损益调整 2000 贷：利润分配-未分配利润 2000
2023-02-13 17:43:22
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 周琍 发表的提问：
被税局查出2017年的三张发票为失控发票，请问账务上和税务上应该如何处理？
账务上做进项税额转出 税务也也要转出，同时所得税汇算时要调增
157楼
2023-02-14 15:26:35
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周琍：回复文文老师 是普票。请问账务处理的具体内容和税务上处理的具体方法，谢谢！
2023-02-14 15:58:47
文文老师：回复周琍账务上仍按有票处理，若已做分录不用再处理 税务上所得税汇算时要调增
2023-02-14 16:19:35
周琍：回复文文老师 是以前年度的
2023-02-14 16:45:14
周琍：回复文文老师 税局让把这几张发票的费用转出
2023-02-14 17:01:56
文文老师：回复周琍税局让把这几张发票的费用转出，也就是所得税汇算时调增
2023-02-14 17:22:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 大宝 发表的提问：
公司组织去旅游，费用公司承担，旅游公司开了发票，应怎么账务处理？会计分录是怎么样
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-福利费 借；应付职工薪酬-福利费 贷；银行存款等科目
158楼
2023-02-14 15:43:25
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大宝：回复邹老师 老师，在汇算清缴时，福利费是工资总额的14%才能进行扣除对吗？超过要调增应纳税额对吗
2023-02-14 16:09:06
邹老师：回复大宝你好，是的，超过就需要做纳税调整增加处理的
2023-02-14 16:26:42
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 会计 发表的提问：
暂估入库的商品已销售，跨月又跨年冲红处理问题，例：2017年9月销售暂估入库的产品，我在9月已暂估入库并结转销售成本，到2018年发票到了（与暂估的价格不一致，我是不是冲红暂估库存及暂估结转的成本？这不是涉及到所得了吗，如何清楚的做会计分录？跨年暂估红冲怎么账务处理
你好，红字冲销暂估分录，借：库存商品 （负数） 贷：应付账款-暂估（负数），冲成本，借：以前年度损益调整(负数） 贷：库存商品（负数)，发票到，借：库存商品 贷：应付账款，结转成本，借：以前年度损益调整 贷：库存商品，根据以前年度损益调整科目 的余额结转至利润 分配-未分配利润
159楼
2023-02-14 16:12:29
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 绿色通道 发表的提问：
2018年的暂估成本，2019年收到发票后如何进行账务处理？会计分录是怎样的？
和你暂估成本有出入很大吗，
160楼
2023-02-14 16:28:31
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
跨年失控发票进项税转出，企业所得税要调吗？会计分录？
你好！如果只是转进项税，一般只需要补增值税就可以了。
161楼
2023-02-14 16:56:59
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장 신 영：回复宋生老师 税务局要求调增企业所得税，要调整张票的利润5万，调去年报表，账又不调，我都乱了，说作为白条进货。 分录怎么处理才好，进项又是今年转出。
2023-02-14 17:24:38
宋生老师：回复장 신 영你好！如果要调所得税的话是应该这样 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-02-14 17:45:06
장 신 영：回复宋生老师 这样的话借：利润分配－未分配利润这个减少了应该调减企业所得税吗？哪税才7千，要调5万，这感觉说不过去呢？
2023-02-14 17:57:09
宋生老师：回复장 신 영你好！上面调了所得税了。 你说什么要调5万，税是根据调增的金额乘以税率来的
2023-02-14 18:19:46
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.69w
引用 @ 章鱼宅女 发表的提问：
研发产品销售账务处理？会计分录
研发成功的对外销售吗
162楼
2023-02-15 14:58:03
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章鱼宅女：回复朴老师 对的， 我5月份账务处理：借应收账款，贷主营业务收入，材料入库：借原材料，应交增值税-进项税额，贷应付账款，产品加工：借委托加工物资贷原材料，产品入库：借库存商品贷委托加工物资，结转成本：借主营业务成本贷库存商品。现在要怎么调整账务
2023-02-15 15:44:19
章鱼宅女：回复朴老师 直属领导说这个月要调账，材料部分，具体分录怎么做不清楚
2023-02-15 16:10:48
朴老师：回复章鱼宅女他的意思是咋调？把材料计入研发支出？你这个这是委托加工的，没看到有研发支出
2023-02-15 16:35:32
章鱼宅女：回复朴老师 我这个是按照一般产品销售做的账务处理，但现在是研发产品，按照正常做，应该是怎么样的？
2023-02-15 16:47:04
朴老师：回复章鱼宅女研发成功的计入库存商品 借库存商品贷研发支出 借银行贷主营业务收入贷销项 然后借主营业务成本贷库存商品
2023-02-15 17:10:29
章鱼宅女：回复朴老师 那我们是委托加工企业，这样做可以吗
2023-02-15 17:33:04
朴老师：回复章鱼宅女委托加工的那就把委托加工的转到库存商品
2023-02-15 17:59:29
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 管管9839 发表的提问：
老师好，我公司昨天收到别人赠送的气缸一批，但是今天老板把这批气缸卖给另一家公司了。 且购买方要求我司开具专票一份，但是我司没有这批气缸的进项发票。请问怎么进行账务处理，会计分录怎么做，谢谢？
你好 你做 借库存商品贷营业外收入 销售出去 你做 借银行存款贷其他业务收入 应交税费-应交增值税 借其他业务成本贷库存商品
163楼
2023-02-15 15:26:30
全部回复
管管9839：回复meizi老师 老师，我公司也卖气缸，气缸应该也属于我们的主营业务了。这个分录还能这么做么？
2023-02-15 15:53:40
meizi老师：回复管管9839你好如果是主营的话 就要做主营业务收入了哈 不是其他业务收入
2023-02-15 16:14:05
答疑何老师
职称：注册会计师
4.79
解题: 0.3w
引用 @ 惘然 发表的提问：
老师，我们租了一批钢材，租期半年，现在钢材已经收到并且使用了，但是租金未付，支付了押金，租金要等半年后归还才支付并开具发票，那么现在这笔材料我怎么做会计分录，我们租来的钢材是用于搭建钢桥，因为接了一个租桥的项目，租期也是半年，中间用到的材料就有租来的一批二手材料，还有卖的一些材料，然后人工成本，运费等，请问这些费用我需要怎么做账务处理
那就等付租金和收到发票的时候再做，也可以先暂估一下租金 支付的押金计入计入应收账
164楼
2023-02-15 15:50:06
全部回复
惘然：回复答疑何老师 那我所产生的成本怎么处理
2023-02-15 16:31:33
惘然：回复答疑何老师 老师，能回答我的问题吗？？
2023-02-15 16:48:34
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 六 发表的提问：
我公司收到税务局通知有笔跨年的失控发票，这个怎么做账务处理
你好！去要做进项税转出，补交税金
165楼
2023-02-15 16:13:33
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