香蕉你个布拿拿：回复袁老师 你好，老师，汇算清缴时，是不是得专项申报

袁老师：回复香蕉你个布拿拿是的啊

@*@：回复邹老师 老师你好，我想知道工程公司账目处理流程

邹老师：回复@*@你好 发生工程支出的时候，借；工程施工——合同成本等科目，贷；原材料等科目 取得工程款的时候，借；银行存款，贷；工程结算 确认收入的时候，借；主营业务成本，合同毛利，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税 同时，借；工程结算，贷；工程施工——合同成本，合同毛利

小全a：回复启程老师 老师这个为什么不用冲减“资产减值损失”个科目

启程老师：回复小全a这里并不涉及资产减值损失。首先这道题考的是同一控制下的企业合并，长期股权的初始投资成本为取得的被投资单位在最终控制方合并财务表中体现的账面价值的份额。支付的对价也按照账面价值记贷方就可以了。同学你是认为存货相当于卖出去了要将存货跌价准备转销吗？但实际上这是统一控制下的企业合并，从整体的角度看，是不存在买卖的。而且存货计提了跌价准备以后，只有影响存货跌价的因素消失了才能将跌价准备转回，借：存货跌价准备 贷：资产减值损失，如果是计提了跌价的存货后来出售了，应当将存货跌价准备转销，借：存货跌价准备 贷：主营业务成本。

何生利：回复小惑老师 交印花税如何做会计分录?

小惑老师：回复何生利借：税金及附加贷银行存款

何生利：回复小惑老师 属于那类科目

小惑老师：回复何生利属于损益类科目的

噜噜噜：回复邹老师 没有别的办法吗，我们也是受害者

邹老师：回复噜噜噜你好，这个是没有其他办法处理的，必须转出补交税款，接受税局处罚的

噜噜噜：回复邹老师 都两年多了，怎么这么长时间才通知是失控发票的呢

邹老师：回复噜噜噜你好，这个就是税局对这方面的管理 有的时候一两个月就会发现，有的时候几年了才通知失控的

噜噜噜：回复邹老师 这个税务局有责任吗？

邹老师：回复噜噜噜你好，税局是不会有责任的

潘潘老师：回复微信用户是不会做分录还是什么呢？

坚定的毛衣：回复bamboo老师 是的，成本已发生完成，没有发票，款已经支付

bamboo老师：回复坚定的毛衣借：成本 不含可抵扣进项税额 贷：应付账款-暂估 借：应付账款 贷：银行存款

微信用户：回复陈诗晗老师 借：应付账款 164600 贷：以前年度损益调整 164600 借：以前年度损益调整 41150 贷：应交税费-所得税 41150（已交所得税） 借：以前年度损益调整 123450 贷：未分配利润 123450 老师，是这样吗？

陈诗晗老师：回复微信用户是的。同学。分录和金额是对的。