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失控发票账务处理会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 半夏微凉 发表的提问：
失控发票进项转出和成本转出帐务如何处理？
你好！你是因为失控发票，所以要转出成本吗？
181楼
2023-02-20 16:05:59
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半夏微凉：回复宋生老师 是的
2023-02-20 16:23:19
宋生老师：回复半夏微凉你好！你当时收到这个发票如何做的分录？
2023-02-20 16:53:00
半夏微凉：回复宋生老师 借：库存商品 应交税金 贷：应付帐款
2023-02-20 17:19:59
宋生老师：回复半夏微凉你好！你先借应付账款 贷库存商品 应交税费-应交增值税（进项税转出） 然后借库存商品 贷主营业务成本。
2023-02-20 17:46:13
半夏微凉：回复宋生老师 现在国税已交纳此笔税金 进项税额转出分录为 借：应付帐款 贷：库存商品 应交税金 再做分录 借：应交税金 贷：银行存款 然后借库存商品 贷主营业务成本。 这个是什么意思？
2023-02-20 18:15:53
宋生老师：回复半夏微凉你好！你是哪个分录不明白？
2023-02-20 18:31:12
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.76w
引用 @ 威武的芹菜 发表的提问：
小规模公司，收到失控发票！要做成本转出，会计分录怎么做？
借：主营业务成本 红字 贷：应付账款 红字
182楼
2023-02-21 15:22:02
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 萍萍 发表的提问：
我们的发票失控后没有及时发现，开了发票并缴纳了增值税，我多交的这部份失控发票的税金怎么做账务处理抵下月的税额呢
你好，需要缴纳，无法抵扣之后的税额的
183楼
2023-02-21 15:40:11
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萍萍：回复邹老师 上月失控的发票的税金我已经缴纳了，我这月还是要重新开同等金额票，失控发票教的税金这月能抵不
2023-02-21 16:09:10
邹老师：回复萍萍你好，是的，只能用其他进项发票的税额抵扣的
2023-02-21 16:22:09
萍萍：回复邹老师 老师，我重新更正申报可以吗，因为税额实在太高了
2023-02-21 16:40:37
邹老师：回复萍萍你好，这个是必须转出的，而不是更正申报的事情
2023-02-21 17:02:54
萍萍：回复邹老师 我是销售方，怎么转出呢 @邹老师:
2023-02-21 17:14:28
邹老师：回复萍萍你好，购买方做转出 销售方按正常销售处理的
2023-02-21 17:35:45
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 晓赟 发表的提问：
您好，我企业生产机器设备，购买方出资要求我企业对新的设备进行研发，我想问其中研发所需要的原材料购买，领用，以及人工怎么做账务处理，怎么做会计分录，若其中有报废的设备应该怎么出来，研发结束后的设备应该做会计处理
您好，研发所需要的原材料购买时，借，原材料，应交税费-应交增值税-进项（一般纳税人取得可抵扣的票据，否则无此分录），贷，银行存款等科目。领用时，借，研发支出-资本化支出-预料消耗，贷，原材料。
184楼
2023-02-21 15:45:25
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王雁鸣老师：回复晓赟您好，人工费，计提时，借，研发支出-资本化支出-工资，贷，应付职工薪酬。发放时，借。应付职工薪酬，贷，银行存款等科目。
2023-02-21 16:21:12
王雁鸣老师：回复晓赟您好，要有报废的设备，根据此设备分配的费用，借，管理费用-研发费用，贷，研发支出-资本化支出。结束后的设备，借，库存商品或者产成品，贷，研发支出-资本化支出。
2023-02-21 16:41:19
晓赟：回复王雁鸣老师 您好，研发支出是不是专用于无形资产的研发
2023-02-21 17:05:42
晓赟：回复王雁鸣老师 您好，请问月末结转成本，研发支出需要做什么处理
2023-02-21 17:23:03
王雁鸣老师：回复晓赟您好，研发支出是专用于无形资产的研发，月末结转成本，研发支出费用化的需要做结转到管理费用，资本化的，需要做确认、分配、结转处理。
2023-02-21 17:35:41
晓赟：回复王雁鸣老师 您好，我企业用于有形资产的研发，是否也用研发支出
2023-02-21 17:49:10
王雁鸣老师：回复晓赟您好，贵企业用于有形资产的研发，也可以比照使用研发支出的。
2023-02-21 18:17:10
晓赟：回复王雁鸣老师 也就是说，可以用之前您给我写的分录对吧？
2023-02-21 18:30:52
王雁鸣老师：回复晓赟您好，对的，您理解正确。
2023-02-21 18:47:21
晓赟：回复王雁鸣老师 您好，关于研发支出的资本化的确认，分配，结转，都应该怎么做分录
2023-02-21 19:03:48
王雁鸣老师：回复晓赟您好，关于研发支出的资本化的确认，需要与研发人员沟通，不需要做分录，分配，是在项目之间进行，借，研发支出，借，研发支出，负数。结转，借，管理费用，或者无形资产，或者库存商品，贷，研发支出。
2023-02-21 19:29:48
晓赟：回复王雁鸣老师 谢谢您的帮助
2023-02-21 19:47:52
王雁鸣老师：回复晓赟您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利。
2023-02-21 20:15:36
晓赟：回复王雁鸣老师 您好，我公司收取用于研发的资金，应该记在什么科目，怎么做分录，怎么
2023-02-21 20:28:12
晓赟：回复王雁鸣老师 您好，我还想问一下，这个制造费用，有部分的用在研发上，应该怎么做分录
2023-02-21 20:45:56
王雁鸣老师：回复晓赟您好，收取的资金，记入预收账款，借，银行存款，贷，预收账款。
2023-02-21 21:10:39
晓赟：回复王雁鸣老师 您好，那收取的资金，怎么减少预收账款的往来呢
2023-02-21 21:39:29
晓赟：回复王雁鸣老师 您好，我还想问一下，这个制造费用，有部分的用在研发上，应该怎么做分录
2023-02-21 21:56:53
晓赟：回复王雁鸣老师 您好，那收取的资金，怎么减少预收账款的往来呢
2023-02-21 22:06:54
王雁鸣老师：回复晓赟您好，等确认收入后，就减少预收账款的往来，制造费用用在研发是，借，研发支出，贷，制造费用。
2023-02-21 22:23:04
晓赟：回复王雁鸣老师 没明白，我公司是研发用的收取对方企业资金，怎么减少往来，怎么做分录
2023-02-21 22:41:13
王雁鸣老师：回复晓赟您好，研发收取对方的资金，也要确认收入的，可以拿技术研发合同，到当地科技局备案，再到税务局申请免增值税，具体以当地科技税务部门审核为准，之后给对方开具发票，借，预收账款，贷，主营业务收入或者其他业务收入，应交税费-应交增值税（如果不免税的话，否则无此分录）。
2023-02-21 22:51:41
慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ 梁楠 发表的提问：
委托第三方公司进行股票投资如何进行账务处理，被委托方如何进行会计处理，请分别告诉我具体的会计分录，谢谢
委托方：借：存出投资款 贷：银行存款 受托方 借：银行存款 贷：受托投资款
185楼
2023-02-21 16:02:59
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梁楠：回复慧老师 那在购入股票之后要怎么继续账务处理呢，还有股票有涨跌和卖出，都要双方的哦，谢谢啦
2023-02-21 16:41:25
慧老师：回复梁楠买入 受托方：借：可供 贷：银行 委托方不需要处理 分红受托方 借：银存 贷：其他应付款 委托方 借：银存 贷：投资收益 卖出 受托 借：银存 贷 可供 其他应付款 （收益） 委托 ：借银存 贷：存出投资款 投资收益
2023-02-21 16:52:10
梁楠：回复慧老师 老师，这个有什么依据嘛，有什么文件啥的
2023-02-21 17:02:36
慧老师：回复梁楠这个主要是资产管理公司的业务
2023-02-21 17:16:27
梁楠：回复慧老师 老师，资产负债表日，股价有波动，委托方也不用做账务处理嘛？受托方收到钱和卖出产生收益都是放受托投资款嘛？
2023-02-21 17:42:36
慧老师：回复梁楠他们都是在表外核算的，浮盈浮亏都不计入的
2023-02-21 17:55:57
梁楠：回复慧老师 那也就是只有在卖出股票和分红的时候、才会影响委托方的损益？
2023-02-21 18:11:01
慧老师：回复梁楠你好，是的是这样的
2023-02-21 18:24:30
梁楠：回复慧老师 老师，还有两个问题，谢谢你啦！那受托方是放受托投资款还是其他应付款？
2023-02-21 18:41:55
梁楠：回复慧老师 受托方多收益怎么核算，扣除委托方的管理费
2023-02-21 18:55:26
慧老师：回复梁楠受托投资款，收益放其他应付款，扣除的管理费计入收入
2023-02-21 19:07:19
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 〃暖叻一夏的记忆 发表的提问：
比如有一个月的分录做错了，会计处理账务怎么处理
最简单的处理就是将之前的分录整体红冲，金额用负数表示即可。
186楼
2023-02-22 15:47:04
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王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 比赛尔 发表的提问：
我们公司买了一件设备，付了款也收到了货，但没收到发票，当时不确定什么时候发票到，所以会计处理在先了，入了账，但账务处理没算税进去，现在发票到了，要把全进去，怎么摘要怎么写
把原先的会计处理先红冲，然后凭发票重新入账即可
187楼
2023-02-22 15:54:30
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比赛尔：回复王老师1 我不想冲，开始我的分录是借固定资产，贷银行存款，我现在想做的分录是借应交税费-应交增值税-进项税额，贷固定资产，摘要得怎么写？
2023-02-22 16:15:44
王老师1：回复比赛尔调整XX月XX号固定资产入账凭证
2023-02-22 16:30:02
比赛尔：回复王老师1 我不是全部调回，比如含税价113，这个金额之前分录全部入了固定资产，没有把税分离出来，现在发票来了，我就先把13的增值税从之前进取固定资产的调回来，摘要怎么写比较合适
2023-02-22 16:43:52
王老师1：回复比赛尔我知道是这个意思的，可以写：收到发票调整固定资产入账不含税价
2023-02-22 17:08:57
比赛尔：回复王老师1 那我发票是附在哪个凭证后面，是之前一次还是现在调的？
2023-02-22 17:26:44
王老师1：回复比赛尔后面那张调的凭证！
2023-02-22 17:47:59
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 怕孤独的发箍 发表的提问：
以前年度失控发票如何处理？
你好你这个对应税局是不是不让抵减企业所得税？也不让抵减增值税？借其他应付款或者是应付账款 ，贷以前年度损益调整，进项税额转出，借以前年度损益调整贷未分配利润
188楼
2023-02-22 16:08:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 左岸 发表的提问：
以前年度失控发票的账务处理是怎样的？18年要把14年已抵扣进项税额转出，财务处理怎样
你好，是这样做分录的 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
189楼
2023-02-23 14:47:26
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 逝水无痕 发表的提问：
老师请教下:失控发票进项税额转出会计分录怎么做?谢谢了!
借 XX成本费用 贷应交税费应缴增值税进项转出
190楼
2023-02-23 15:14:15
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逝水无痕：回复李老师 老师，失控发票进项转出还可以入成本费用吗?
2023-02-23 15:39:15
李老师：回复逝水无痕你这个是假票？？？
2023-02-23 16:01:47
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
怎样处理认证后失控的发票?
失控发票是指防伪税控企业丢失被盗金税卡中未开具的发票或丢失空白专用发票、以及被列为非正常户(含走逃户)的防伪税控企业未向税务机关申报或未按规定缴纳税款的发票. 如果购买方认证发票时,该张发票还没有被登记失控.可以正常通过认证,但事后税务机关会通知购买方这张发票失控(认证后失控),不能抵扣进项.已经抵扣了需要转出.
191楼
2023-02-23 15:29:25
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 此时此地 发表的提问：
请问合并方以发行债券的方式取得的控制合并，合并方账务处理的会计分录是怎样的？
你好 借长期股权投 贷应付债券-面值 应付债券-利息调整
192楼
2023-02-23 15:48:55
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此时此地：回复冉老师 靳老师在预科中级实务中的长投讲的分录是借计银行存款，她应该是讲错了吧？
2023-02-23 16:25:23
冉老师：回复此时此地这个是发行收到款的，不是收购，如果前提是收购，分录就写错了
2023-02-23 16:37:49
此时此地：回复冉老师 没有借计长投，这是第一张截图
2023-02-23 16:59:03
此时此地：回复冉老师 您说的收购是指控制合并对吧？
2023-02-23 17:26:41
冉老师：回复此时此地是的，老师看了这个图片，这个图片写错了
2023-02-23 17:42:50
冉老师：回复此时此地借方是长期股权投资才是正确的
2023-02-23 18:10:33
此时此地：回复冉老师 非常感谢！
2023-02-23 18:24:37
冉老师：回复此时此地不客气，祝你工作顺利，学员
2023-02-23 18:36:45
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 比赛尔 发表的提问：
我们公司买了一件设备，付了款也收到了货，但没收到发票，当时不确定什么时候发票到，所以会计处理在先了，入了账，但账务处理没算税进去，现在发票到了，要把全进去，怎么摘要怎么写，不想红冲，主要是摘要怎么写
你好。摘要可以写调整之前的暂估入账的成本。
193楼
2023-02-23 15:59:59
全部回复
比赛尔：回复轶尘老师 我不是全部调回，比如含税价113，这个金额之前分录全部入了固定资产，没有把税分离出来，现在发票来了，我就想把13元的增值税从之前进入固定资产的调回来，摘要怎么写比较合适
2023-02-23 16:36:02
轶尘老师：回复比赛尔写调整之前的暂估入账的成本。
2023-02-23 16:55:43
比赛尔：回复轶尘老师 不是调整全部金额哦，也是这样写？
2023-02-23 17:19:05
比赛尔：回复轶尘老师 而且之前的分录摘要写的不是暂估入账我就是按正常做的处理
2023-02-23 17:41:22
比赛尔：回复轶尘老师 发票是附前面一个分录还是后面一个分录？
2023-02-23 18:11:10
轶尘老师：回复比赛尔发票附在后面调整凭证后面 部分调整也是调整啊！
2023-02-23 18:28:55
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 慧 发表的提问：
购买税控盘的会计分录如何处理
购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
194楼
2023-02-24 14:39:57
全部回复
慧：回复宋生老师 好的，谢谢了
2023-02-24 14:59:19
宋生老师：回复慧你好！不客气。
2023-02-24 15:19:57
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 红美美 发表的提问：
2018年的专用发票，今天失控了，进项税转出了，怎么做会计分录
借以前年度损益调整贷进项转出 借进项转出贷转出未交 结转出未交增值税贷查补税款 借查补税款贷银存 借利润分配贷以前年度损益调整
195楼
2023-02-24 15:06:27
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