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失控发票账务处理会计分录
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ aⅰ 发表的提问：
老师，最新视同销售的账务处理是怎么样的啊？例买手机赠送冲电宝要怎么做账，帮我写出会计分录，谢谢！
你好，借：现金 贷：主营业务收入~手机和冲电宝 应交税费~销项
256楼
2023-03-19 17:44:59
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aⅰ：回复吴月柳 这种情况会计上也确认收入吗？ 那视同销售有哪几种情况会计上不确认收入的呢？
2023-03-19 18:22:04
吴月柳：回复aⅰ业务招待和无偿赠送他人
2023-03-19 18:37:31
aⅰ：回复吴月柳 老师，有没有最新的视同销售的税法法规啊？
2023-03-19 19:01:58
吴月柳：回复aⅰ没有，不好意思
2023-03-19 19:17:55
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 包容的长颈鹿 发表的提问：
物业管理公司到住建部申请到的维修基金怎么做账务处理，会计分录
(1)收到专项维修金时 借:现金等 贷:专项应付款-代管基金 (2)用于专项维修支出时 借:专项应付款-代管基金 贷:银行存款等
257楼
2023-03-20 14:43:29
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ FINE &赵娜 发表的提问：
谁能给我一个失逃发票的回复️以前年度失逃发票，账务处理，当年年度发现失逃发票账务处理其中税务账应付账款该怎么弄平
借：应付账款贷：以前年度损益调整
258楼
2023-03-20 14:54:28
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 婉玲  发表的提问：
缴纳社保的会计分录；如：公司11月份为员工买社保，12月份初才扣的款项（11月和12月），公司负责5000，个人负3000，公司是12月发11月的工资，那要怎么做账务处理啊
1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　贷：银行存款
259楼
2023-03-20 15:08:41
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婉玲 ：回复宋生老师 那等于是在计提11月份的工资时，要把12月的社保也算进去吗
2023-03-20 15:26:29
宋生老师：回复婉玲 您好！不是的。计提11月工资的时候，只计提11月的社保。
2023-03-20 15:46:17
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 坐看云起 发表的提问：
2月份如果要调账，应该怎么做账务处理，会计分录怎么做，麻烦了！
银行存款贷方做一正一负，后面附上情况说明，实务中一般不会出现这种错账的，月底都对银行存款余额。
260楼
2023-03-20 15:27:20
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.69w
引用 @ Apple阿倩@ 发表的提问：
公司购买的大屏，供别的单位实免费使用，同时这个单位给公司免费提供办公场地。这种业务应该怎么做账务处理？会计分录怎么写，请教专业的老师，没实操过的老师请勿扰。
为什么要给别的单位免费使用
261楼
2023-03-20 15:50:58
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Apple阿倩@：回复朴老师 因为这个单位免费提供办公场地
2023-03-20 16:10:45
朴老师：回复Apple阿倩@那就直接计入费用里面，账上不要做给人家免费用的
2023-03-20 16:22:50
Apple阿倩@：回复朴老师 具体怎么做？
2023-03-20 16:46:30
朴老师：回复Apple阿倩@直接计入长期待摊然后每个月摊销
2023-03-20 17:14:20
Apple阿倩@：回复朴老师 意思是不记入固定资产，大屏金额10万多
2023-03-20 17:30:07
Apple阿倩@：回复朴老师 不是应该记入固定资产，为什么记入长期待摊费用
2023-03-20 17:58:21
Apple阿倩@：回复朴老师 具体会计分录应该怎么做，大屏购买及安装金额10万
2023-03-20 18:23:45
朴老师：回复Apple阿倩@这个价钱的话计入固定资产，然后折旧
2023-03-20 18:39:07
Apple阿倩@：回复朴老师 然后呢，具体点老师
2023-03-20 18:55:40
朴老师：回复Apple阿倩@就是计入固定资产然后每个月再折旧，做折旧的分录
2023-03-20 19:19:50
Apple阿倩@：回复朴老师 这个我也知道，免费提供给别的单位，别的单位免费提供办公场地，不用做账务处理
2023-03-20 19:43:26
朴老师：回复Apple阿倩@你做了就要交所得税的
2023-03-20 20:04:00
Apple阿倩@：回复朴老师 具体解释下
2023-03-20 20:23:47
朴老师：回复Apple阿倩@因为是你的营业外收入和支出
2023-03-20 20:44:01
Apple阿倩@：回复朴老师 应该是互抵了，有支出有收入
2023-03-20 21:00:12
朴老师：回复Apple阿倩@这个不能互抵，抵不了
2023-03-20 21:10:18
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ MiKi???? 发表的提问：
老师，请问一下，比如A公司主要为了融资钱，然后投资B公司项目，A公司收到的钱，要怎么做账务处理呢？给B公司的会计分录呢？
A融资回来的钱是什么渠道给的？
262楼
2023-03-21 14:21:04
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 香羽 发表的提问：
汽车销售公司试驾车落法人户，如何做账务处理？写一下会计分录。
你好，借：固定资产 　　应交税费——应交增值税(进项税额) 　　贷：库存商品 150000 　　应交税费——应交增值税(销项税额) 。
263楼
2023-03-21 14:38:46
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庄老师：回复香羽你好，借：固定资产 　　应交税费——应交增值税(进项税额) 　　贷：库存商品 　　应交税费——应交增值税(销项税额) 。
2023-03-21 14:56:11
庄老师：回复香羽公司是汽车4S店，购入的车辆按照库存商品已入账，并进行了抵扣。 现转为试乘试驾车，开具了机动车销售统一发票，已进行了抵扣。 借:固定资产 应交税金 -进项税 贷:主营业务收入 应交税金-销项税 月末结转库存商品成本， 借主营业务成本，贷库存商品，
2023-03-21 15:21:48
香羽：回复庄老师 落法人户和公司户做账务处理都一样吗？以前落得是公司户按你上面的分录做的账，现在是落法人户也一样做账吗？
2023-03-21 15:48:26
庄老师：回复香羽落法人户，等于卖给法人，借应收账款，贷:主营业务收入，应交税金-销项税，借主营业务成本，贷库存商品 和法人签订租赁合同，每个月，借主营业务成本－－租赁费，贷银行存款，
2023-03-21 16:14:04
香羽：回复庄老师 跟法人签租赁合同是不是还需要法人提供发票？
2023-03-21 16:34:24
庄老师：回复香羽你好，是的，要代开发票，
2023-03-21 16:46:32
香羽：回复庄老师 老师：试驾车落公司户合适还是法人户合适？我公司是新能源汽车销售服务公司，因有国补，老板想落法人户，但落法人户的话，应收账款-法人车款，不可能收到。一之挂账吗？
2023-03-21 17:00:29
庄老师：回复香羽你好，试驾车落公司户合适
2023-03-21 17:16:22
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 刘泳杉 发表的提问：
A公司占B公司46%的股权，现在B公司以60万的价格买下A公司的46%股权，那么请问“ 1.A公司收到60万后，需要交纳什么税？怎么做会计分录？ 2.B公司购买股权这笔款怎么做账务处理？二家公司的帐都是我在做。老师请给指点一下
1、A 借：银行存款 60 贷：长期股权投资 借：税金及附加 贷：应交税费--应交印花税 2、B 借：长期股权投资 贷：银行存款 60 借：税金及附加 贷：应交税费--应交印花税
264楼
2023-03-21 14:52:51
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 玲紫淇 发表的提问：
A公司给b公司交的社保，Ab公司如何做账务处理？会计分录？谢谢老师
你好，这个款项B公司今后需要偿还给A公司吗？ 如果需要偿还 A公司，借；其他应收款，贷；银行存款 B公司，借；应付职工薪酬——社保，贷；其他应付款
265楼
2023-03-21 15:11:59
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玲紫淇：回复邹老师 如果不偿还呢
2023-03-21 15:35:37
邹老师：回复玲紫淇你好，如果不偿还的话 A公司，借；营业外支出，贷；银行存款 B公司，借；应付职工薪酬——社保，贷；营业外收入
2023-03-21 15:55:46
玲紫淇：回复邹老师 第一种情况还得计提吧
2023-03-21 16:11:45
邹老师：回复玲紫淇你好，这两种情况B公司都需要做计提分录的
2023-03-21 16:24:11
玲紫淇：回复邹老师 如何做？老师
2023-03-21 16:46:14
邹老师：回复玲紫淇你好，计提的时候，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保
2023-03-21 17:02:27
玲紫淇：回复邹老师 谢谢老师
2023-03-21 17:23:02
邹老师：回复玲紫淇不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-21 17:35:57
玲紫淇：回复邹老师 B公司的人员4月份去A公司上班，先形成往来是吗？
2023-03-21 18:01:01
邹老师：回复玲紫淇你好，是相关款项没有支付吗？
2023-03-21 18:17:29
玲紫淇：回复邹老师 不是～就是公司是一个老板～想调一部分人过去
2023-03-21 18:28:15
邹老师：回复玲紫淇你好，接受调入人员的单位需要给调出人员的单位支付相应劳务费，是这样吗？
2023-03-21 18:46:32
玲紫淇：回复邹老师 上社保
2023-03-21 19:04:20
邹老师：回复玲紫淇你好，需要给相关人员缴纳社保，就会形成往来款的
2023-03-21 19:27:24
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 思念 发表的提问：
老师，你好，企业购买配件回来自己组装设备去销售，该如果做账务处理？分别的会计分录怎么做？
您好， 采购配件 借：原材料 应交税费--应交增值税--进项税额 贷：银行存款等 组装过程 借：生产成本 贷：原材料 应付职工薪酬--工资 制造费用 完工 借：库存商品 贷：生产成本 销售出去 借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税-销项税额 借：主营业务成本 贷：库存商品
266楼
2023-03-22 14:07:37
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思念：回复张艳老师 老师，组装过程怎么是借:生产成本？
2023-03-22 14:25:39
张艳老师：回复思念是因为这个组装过程就类似加工过程，所以才会用到生产成本科目核算的。
2023-03-22 14:51:13
思念：回复张艳老师 这一步是每个月做吗？
2023-03-22 15:16:23
张艳老师：回复思念是的，发生了组装业务就需要核算的。
2023-03-22 15:27:30
思念：回复张艳老师 就是相当于结转料，工，费到生产成本，对吗？在把生产成本结转到库存商品？然后销售了在结转主营业务成本减少库存商品？
2023-03-22 15:50:53
张艳老师：回复思念是的，就是这个整体的理解思路。
2023-03-22 16:01:49
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 开心---赵力 发表的提问：
老师，旅游公司2021年12月收到行政处罚书，罚款需要2022年四月前缴纳，那我2021年没有缴纳，需要做账务处理吗？还是等2022年缴纳后，再入账，会计分录怎么做
你好，什么时候缴纳什么时候做账
267楼
2023-03-22 14:18:31
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开心---赵力：回复佟老师 不需要计提吗？借其他应付款，贷营业外支出
2023-03-22 14:48:26
开心---赵力：回复佟老师 如果不需要计提，那2022年缴纳之后，账务处理怎么做
2023-03-22 15:07:13
佟老师：回复开心---赵力你2022年如果能一定缴纳就计提
2023-03-22 15:23:32
开心---赵力：回复佟老师 老师，计提会计分录怎么做？如果不计提，缴纳完了，怎么做会计分录
2023-03-22 15:39:26
佟老师：回复开心---赵力借营业外支出 贷其他应付款
2023-03-22 15:52:23
开心---赵力：回复佟老师 那要是不计提呢，2022年缴纳了2021年的罚款，会计分录怎么做
2023-03-22 16:22:19
佟老师：回复开心---赵力借营业外支出  贷银行存款
2023-03-22 16:48:47
开心---赵力：回复佟老师 老师能告诉我吗？谢谢
2023-03-22 17:11:31
佟老师：回复开心---赵力借营业外支出  贷银行存款 2022-01-04 08:59:46
2023-03-22 17:31:40
开心---赵力：回复佟老师 那还需要做以前年度损益调整吗？
2023-03-22 17:44:18
佟老师：回复开心---赵力不用做以前年度损益调整
2023-03-22 18:07:08
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ yanglan-兰兰杨 发表的提问：
本公司为资产评估公司，在广告公司定做了一批手提袋500个和一批报告封面1000份，已经银行对公付款，应该怎样做账务处理，会计分录怎么写？
你好！可以计入销售费用—推广费
268楼
2023-03-22 14:37:35
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yanglan-兰兰杨：回复QQ老师 我们是属评估服务行业，也是计入销售费费用?
2023-03-22 14:58:15
QQ老师：回复yanglan-兰兰杨你好！是的，现在利润表没有营业费用了直接做销售费用把
2023-03-22 15:10:09
yanglan-兰兰杨：回复QQ老师 推广费，和广告费？一样吗？
2023-03-22 15:20:22
QQ老师：回复yanglan-兰兰杨你好！不太一样，广告费一般是指的在媒体发布的，性质是一样的途不一样
2023-03-22 15:38:30
yanglan-兰兰杨：回复QQ老师 那我这样的可以销售费用，印刷费吗？还还是只能推广费
2023-03-22 15:59:23
QQ老师：回复yanglan-兰兰杨你好！直接做推广费吧
2023-03-22 16:18:14
yanglan-兰兰杨：回复QQ老师 好的，谢谢
2023-03-22 16:44:07
QQ老师：回复yanglan-兰兰杨不客气 欢迎下次提问
2023-03-22 17:11:58
yanglan-兰兰杨：回复QQ老师 老师，那还有个问题，就是我们办理一张顺丰预付卡，预付冲了500元，顺丰开的发票是预付卡销售，税率为不征税，本来应该做会计分录，借：预付账款，贷：银行存款\现金 ，现在就是发票已经开了，后期没发票，该怎么处理这个预付账款呢。
2023-03-22 17:35:12
QQ老师：回复yanglan-兰兰杨你好！实际发生时不在开发票了吗？可以去税务局举报
2023-03-22 17:46:32
yanglan-兰兰杨：回复QQ老师 不是这意思，就是现在预付的500，开的是预付发票的。
2023-03-22 18:08:50
QQ老师：回复yanglan-兰兰杨你好，预付费发票一般是不做费用处理的，等实际消费时再索取正规的发票。
2023-03-22 18:38:01
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 蓝色多瑙河 发表的提问：
装饰装修业，如果将工程的某一部分分包给其他人干，给付的工资怎么做账务处理？还有分包给其他人的工程会计分录怎么做？
给付的工资两种处理方式：一、对方提供劳务费的发票；二、你们做工资表，按临时工申报个税处理。 对于工程，两种处理方式，对方凭发票结工程款；二视同你们的工程，对方提供材料票做账
269楼
2023-03-22 14:53:45
全部回复
小婵老师
职称：,中级会计师
4.94
解题: 0.08w
引用 @ 聆听你的声音 发表的提问：
老师，您好！请问因为发生失控发票而做进项转出，应该怎么做会计分录呢
借：成本/费用 贷：应交税费-应交增税（进项转出）
270楼
2023-03-22 15:08:59
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聆听你的声音：回复小婵老师 那如果是发生在3月份，然后一直忘记做这笔会计分录，我可以在9月份补做吗
2023-03-22 15:34:07
小婵老师：回复聆听你的声音可以，直接在9月份做就好了
2023-03-22 15:54:11
聆听你的声音：回复小婵老师 这样没有什么税务风险吧
2023-03-22 16:07:52
小婵老师：回复聆听你的声音没有，按照税务要求把需要转出的进项转出就好了
2023-03-22 16:22:26
聆听你的声音：回复小婵老师 那如果是跨年度转出，17年开的票，18年做转出，这种情况也是根据您说的会计分录做账吗？
2023-03-22 16:50:01
小婵老师：回复聆听你的声音可以这样直接转出就好了
2023-03-22 17:19:37
聆听你的声音：回复小婵老师 好的，谢谢老师！
2023-03-22 17:37:56
小婵老师：回复聆听你的声音不客气，祝工作顺利！
2023-03-22 18:06:43
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